Ухвала суду № 81360039, 06.12.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/60590/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Соколов О.М., при секретарі - Сліпець К.Р., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження №42018101060000032 від 01.02.2018 -старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Дмитра Анатолійовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

06.12.2018 до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Соколова О.М. надійшло клопотання сторони кримінального провадження №42018101060000032 від 01.02.2018 - старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Д.А. погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Станковим О.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ».

Слідчий в судове засідання не з'явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 01 лютого 2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42018101060000032, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до висновків акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №266/26-15-14-02-03/39942463 від 18.07.2017 та податкових повідомлень - рішень №0005141402 та №0005151402 встановлено, що службові особи ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463) за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій з ТОВ «Перша Трейдінгова Компанія» (ЄДР 40036692) та ТОВ «Еріда Трейд» (ЄДР 39703132), у період з 10.08.2015 по 31.03.2017, занизили податок на прибуток на загальну суму 5 363 306 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 5 463 104 грн.

Таким чином, вказані вище дії службових осіб ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДРПОУ 39942463) свідчать про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ «Перша Трейдінгова Компанія» (ЄДР 40036692) та ТОВ «Еріда Трейд» (ЄДР 39703132) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, за рахунок яких ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463) в період 2015-2017рр. формувало податковий кредит з ПДВ.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Перша Трейдінгова Компанія» (ЄДР 40036692) та ТОВ «Еріда Трейд» (ЄДР 39703132) в період з 10.08.2015 по 31.03.2017 купували вугілля кам'яне у ПАТ «ЦЗФ «МИРНОГРАДСЬКА» (код: 24820699) (колишня назва ПАТ «УЗФ «Комсомольська»), ПАТ «ЦЗФ «Україна» (код: 38033446), ПАТ «ЦЗФ «Росія» (код: 37339327), ПАТ «ГЗФ «Червона Зірка» (код: 32131749), одержувачем якого являлось ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДРПОУ 39942463). В подальшому вказане вугілля було реалізовано в адресу ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ» (код: 38983006).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ».

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови про призначення судово - почеркознавчої експертизи від 05.12.2018, у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ» та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Відтак клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження №42018101060000032 від 01.02.2018 -старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Дмитра Анатолійовича, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх в оригіналах, які перебувають у володінні ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ» (код: 38983006), за адресою: (М.ЗАПОРІЖЖЯ, ВУЛ. ТЕПЛИЧНА БУД. 18), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ» (код: 38983006) з ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463), ТОВ «Перша Трейдінгова Компанія» (ЄДР 40036692), ТОВ «Еріда Трейд» (ЄДР 39703132), ПАТ «ЦЗФ «МИРНОГРАДСЬКА» (код: 24820699) (колишня назва ПАТ «УЗФ «Комсомольська»), ПАТ «ЦЗФ «Україна» (код: 38033446), ПАТ «ЦЗФ «Росія» (код: 37339327), ПАТ «ГЗФ «Червона Зірка» (код: 32131749) за період з 10.08.2015 по 31.03.2017, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду по 06.12.2018, журналів складського обліку та бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання, договори купівлі продажу кам'яного вугілля з зазначенням місця завантаження та розвантаження вказаного вугілля укладеного з ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463), ТОВ «Перша Трейдінгова Компанія» (ЄДР 40036692), ТОВ «Еріда Трейд» (ЄДР 39703132), ПАТ «ЦЗФ «МИРНОГРАДСЬКА» (код: 24820699) (колишня назва ПАТ «УЗФ «Комсомольська»), ПАТ «ЦЗФ «Україна» (код: 38033446), ПАТ «ЦЗФ «Росія» (код: 37339327), ПАТ «ГЗФ «Червона Зірка» (код: 32131749), договорів (контрактів) на перевезення зазначеного вугілля, накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ТИТАНО-МАГНІЄВИЙ КОМБІНАТ» (код: 38983006), платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, документів щодо розрахунків з перевізниками.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Соколов

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/60590/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя О.М. Соколов