Ухвала суду № 81348575, 22.04.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2719/19

1-кс/405/1485/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., при секретарі Ісмієвій А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32018120010000056 від 25.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів - зразків почерку та підпису ОСОБА_2, які перебувають у володінні ТОВ «ГЛОБІНСЬКИЙ МЯСОКОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 25167451), за адресою Полтавська область, м. Глобіне, вул. Карла Маркса, 228.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за № 32018120010000056 від 25.10.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2018 року вищевказаними особами створено наступні суб’єкти господарювання, через які було реалізовано не обліковану сільськогосподарську продукцію зернотрейдерам за готівкові кошти:

- ПП «Авітон Трейд», ЄРДПОУ 42254832 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_3, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, податкова адреса: м. Кропивницький вул. Пацаєва, 17, не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкриті банківські рахунки в АТ «ОТП БАНК» та АТ «СБЕРБАНК»);

- ТОВ «Інкопвей», ЄРДПОУ 42319082 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2, податкова адреса: м. Кропивницький вул. Покровська, 73 офіс 6, не платник ПДВ, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, податкову звітність не подавало, має відкриті банківські рахунки в АТ «ОТП БАНК» та АТ «КIБ»);

- ТОВ «Віжнтрейд», ЄРДПОУ 42319229 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2, податкова адреса: м. Кропивницький вул. Покровська, 73 офіс 6, не платник ПДВ, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, податкову звітність не подавало, має відкриті банківські рахунки в АТ «ОТП БАНК» та АТ «КIБ»);

- ТОВ «ТРАСХОЛД», ЄРДПОУ 42556180 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2; податкова адреса: м. Кропивницький вул. Пацаєва, 17, не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкритті банківські рахунки у АТ «КІБ» та Кіровогр. РУ «Приватбанк», м. Кіровоград);

- ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ», ЄРДПОУ 42556196 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером ОСОБА_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2, податкова адреса: м. Кропивницький вул. Пацаєва, 17, не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, АТ «КІБ» та Кіровогр. РУ «Приватбанк», м. Кіровоград);

- ТОВ «ТЕРАТРЕЙД», ЄРДПОУ 42255223 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_3, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, податкова адреса: м. Кропивницький вул. Покровська, 73 офіс 6, не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкриті банківські рахунки в АТ «СБЕРБАНК»).

- ТОВ «ТРАСВЕЙ» ЄРДПОУ 423191098 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_3, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, податкова адреса: м. Кропивницький вул. Пацаєва, 17, не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкриті банківські рахунки в АТ «ОТП БАНК» та АТ «СБЕРБАНК»).

- ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» ЄДРПОУ 42317855 (ДПІ 1123, засновником, керівником та бухгалтером є ОСОБА_3, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, податкова адреса: м. Кропивницький вул. Пацаєва, 17, не платник ПДВ, податкову звітність не подавало, відомості про наявність працівників та 20-ОПП відсутні, має відкриті банківські рахунки в АТ «ОТП БАНК» та АТ «СБЕРБАНК»)

В ході досудового розслідування встановлено, що вказані вище підприємства, а саме ПП «Авітон Трейд», ЄРДПОУ 42254832, ТОВ «ТЕРАТРЕЙД», ЄРДПОУ 42255223, ТОВ «ТРАСВЕЙ» ЄРДПОУ 423191098, ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» ЄДРПОУ 42317855, з моменту реєстрації по теперішній час не звітували про свою діяльність, з чого фактично вбачається що вказані юридичні особи господарської діяльності не здійснювали.

Зазначені дії службових осіб ПП «Авітон Трейд», ЄРДПОУ 42254832, ТОВ «ТЕРАТРЕЙД», ЄРДПОУ 42255223, ТОВ «ТРАСВЕЙ» ЄРДПОУ 423191098, ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» ЄДРПОУ 42317855 вказують на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, або ж фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, тобто ст. 205 КК України.

Крім того, в рамках кримінального провадження вилучені первинні фінансово-господарські документи вказаних вище юридичних осіб та винесено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме оригіналів документів що містяться у реєстраційних справах ТОВ «Інкопвей» (код ЄРДПОУ 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код ЄРДПОУ 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД», (код ЄРДПОУ 42556180), з метою подальшого проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Проведеним оглядом довідок форми 1ДФ встановлено, що ОСОБА_2, отримує заробітну плату на ТОВ «ГЛОБІНСЬКИЙ МЯСОКОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 25167451).

Крім того, під час допиту в якості свідка ОСОБА_2, останній відмовився від дачі показів скориставшись правами, визначеними в ст. 63 Конституції України, проте повідомив що офіційно працевлаштований на ТОВ «ГЛОБІНСЬКИЙ МЯСОКОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 25167451), на посаді водія, за адресою Полтавська область, м. Глобіне, вул. Карла Маркса, 228, та працює по теперішній час.

У зв’язку з вище викладеним, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в ідентифікації підписів, а саме засновника та керівника, в особі ОСОБА_2, виконаних в реєстраційних документах ТОВ «Інкопвей», ЄРДПОУ 42319082, ТОВ «Віжнтрейд», ЄРДПОУ 42319229, ТОВ «ТРАСХОЛД», ЄРДПОУ 42556180 при проведенні судово-почеркознавчої експертизи для чого потрібні спеціальні знання.

Враховуючи вище викладене, на даний час виникла необхідність у отриманні документів, де мається рукописний текст або підпис гр. ОСОБА_2, з метою подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Таким чином, по даному кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ГЛОБІНСЬКИЙ МЯСОКОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 25167451), за адресою: Полтавська область, м. Глобіне, вул. Карла Маркса, 228, з можливістю їх вилучення в оригіналах

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з’явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 32018120010000056 від 25.10.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у відношенні ОСОБА_3, ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, які з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом 2018 року створили ряд суб’єктів господарювання, а саме: ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855), через які купували не обліковану сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти без проведення по бухгалтерському та податковому обліках, та в подальшому реалізовували зернотрейдерам; грошові кошти від реалізованої продукції останніми перераховувались на банківські рахунки зазначених СГД та в подальшому оготівковувались; за вказаний період на розрахункові рахунки ПП «АВІТОН-ТРЕЙД» перераховано грошові кошти в сумі 14 млн. грн., які в подальшому були використані вказаними особами при купівлі/продажу не облікованої сільськогосподарської продукції та у власних потребах, при цьому податки до державного бюджету сплачені не були. Таким чином, вказані особи нанесли збитки державному бюджету у вигляді не сплати податків в розмірі 4586,4 тис. грн., а саме: податок з доходів фізичних осіб – 2520 тис. грн. та податок на прибуток – 2066,4 тис. грн. (витяг з ЄРДР від 08.04.2019 – а.п. 3-4).

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що засновником та керівником ТОВ «Інкопвей», ЄРДПОУ 42319082, ТОВ «Віжнтрейд», ЄРДПОУ 42319229, ТОВ «ТРАСХОЛД», ЄРДПОУ 42556180, ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ», ЄРДПОУ 42556196 є ОСОБА_2. Проведеним оглядом довідок форми 1ДФ встановлено, що ОСОБА_2, отримує заробітну плату на ТОВ «ГЛОБІНСЬКИЙ МЯСОКОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 25167451), що розташоване за адресою: Полтавська область, м. Глобіне, вул. Карла Маркса, 228. На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в ідентифікації підписів, а саме засновника та керівника, в особі ОСОБА_2, виконаних в реєстраційних документах ТОВ «Інкопвей», ЄРДПОУ 42319082, ТОВ «Віжнтрейд», ЄРДПОУ 42319229, ТОВ «ТРАСХОЛД», ЄРДПОУ 42556180, у зв’язку з чим потрібні документи, де мається рукописний текст або підпис гр. ОСОБА_2, з метою подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 01.04.2019 у кримінальному провадженні №32018120010000056 від 25.10.2018 призначена почеркознавча експертиза, проведення якої доручено експертам Кропивницького відділення Київського НДІСЕ, перед якими поставлено питання: ким, ОСОБА_2, або іншою особою виконані підписи в документах реєстраційних справ ТОВ «Інкопвей», ЄРДПОУ 42319082, ТОВ «Віжнтрейд», ЄРДПОУ 42319229, ТОВ «ТРАСХОЛД», ЄРДПОУ 42556180 (справа № 405/2263/19, 1кс/405/1293/19 – а.п. 18-21). Враховуючи викладене, клопотання слідчого є обґрунтованим в частині необхідності вилучення документів, вказаних в клопотанні, які перебувають у володінні ТОВ «ГЛОБІНСЬКИЙ МЯСОКОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 25167451), в оригіналах.

Дослідивши матеріали клопотання, погоджене прокурором, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000056 від 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, документи, до яких слідчий просить отримати тимчасовий доступ, зберігаються в ТОВ «ГЛОБІНСЬКИЙ МЯСОКОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 25167451)та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32018120010000056 від 25.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що мають зразки почерку та підпису ОСОБА_2, які перебувають у володінні ТОВ «ГЛОБІНСЬКИЙ МЯСОКОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 25167451), за адресою: Полтавська область, м. Глобіне, вул. Карла Маркса, 228, з можливістю вилучення документів в оригіналах, а за їх відсутності в належним чином завірених копіях, а саме:

-заяви ОСОБА_2 щодо працевлаштування на ТОВ «ГЛОБІНСЬКИЙ МЯСОКОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 25167451);

-рукописних анкетних даних, виконаних ОСОБА_2, під час працевлаштування на ТОВ «ГЛОБІНСЬКИЙ МЯСОКОМБІНАТ» (ЄДРПОУ 25167451);

-інших документів, заяв щодо відпусток, пояснень тощо, де маються рукописні записи та підпис гр. ОСОБА_2.

Строк дії ухвали визначити до 22.05.2019.

Роз'яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Світлана Михайлівна Льон