Ухвала суду № 81348561, 22.04.2019, Ленінський районний суд м. Кіровограда

Дата ухвалення
22.04.2019
Номер справи
405/2510/19
Номер документу
81348561
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 405/2510/19

1-кс/405/1396/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., при секретарі Ісмієвій А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Берегового С.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000037 від 12.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар».

Клопотання слідчого мотивовано тим, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Кіровоградській областіперебуває кримінальне провадження №32018120010000037 від 12.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що мешканці м. Кропивницького ОСОБА_2 1987 р.н., ОСОБА_3 1979 р.н., ОСОБА_4 1984 р.н., ОСОБА_5Е 1989 р.н., ОСОБА_6 1981 р.н., ОСОБА_7 1982 р.н. та ОСОБА_8 1984 р.н., з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб'єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов'язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, у складі організованої злочинної групи, повторно протягом 2016-2017 рр. створили та придбали наступні суб'єкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ «ФІСЕНТ» (ЄДРПОУ 40265156) та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40265224), ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» (ЄДРПОУ 40306286), ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700), ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» (ЄДРПОУ 40821209), ПП «ДМІГОР» (код 36793752); ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» (код 40294213), ТОВ «ЕРИАС 2016» (код 40523295), ТОВ «КАНТОН ТОРГ» (код 39885505), ТОВ «ВЛАДІ ТРЕЙД» (код 39400246), ТОВ «РоялІнвестКомпані» (код 39400272), ФГ «ДАРИНКА - К» (код 33839489), ФГ «ВІКТОРІЯ» (код 24494863), ТОВ «КОМОС ЛТД» (код 39878880), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО «ЛОМБАРД ПП «ОЛ ІНКЛЮЗІВ» І КОМПАНІЯ» (код 38037131), ТОВ «Т-БІЛДІНГ ТРЕЙД» (колишня назва ТОВ «БУДМОНТАЖ ТЕХНОЛОГІЯ»)(код 40525517), ТОВ «ПРОФІТЕХСЕРВІС» (код 40529464), ПП «Транзит Кіровоград» (код 37530003), ПП «СТЕЕЛС» (код 40517904), ТОВ «ЧАРІВНА ЛОЗА» (код 34506182), ТОВ «АПІТРЕЙДС» (код 40822930), ТОВ «РУМИЦОР» (код 40923700), ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС» (код 40496324),ТОВ «ЛАТУН ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40323704), ТОВ «КОНСТАНТА НВ» (ЄДРПОУ 39543344), ТОВ «МАСПАЛЛА ЛТД» (ЄДРПОУ 40741747), ТОВ «АВЕСТІ ЛТД» (ЄДРПОУ 40902015), ТОВ «АВЕСТІ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40900835), ТОВ «БЕРНТОРГ» (ЄДРПОУ 41043852), ТОВ «ГОЛД ПРАЙМ» (ЄДРПОУ 41138637), ПП «ЛАНТАНА-АГРО» (ЄДРПОУ 40836414), ПП «К.А.С.» (ЄДРПОУ 31753411), ТОВ «АРТЕРІУМ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41227195), ТОВ «ВРОЖАЙ-АГРО» (ЄДРПОУ 39676020), ТОВ «МЕГА АЛЬЯНС ХОЛДИНГ» (ЄДРПОУ 41171640), ТОВ «АГРО ОІЛ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39646436), ТОВ «АЛЬТІС ТЕРМІНАЛ БУД» (ЄДРПОУ 39470821), ТОВ «ЛЬВІВСЬКІ ІНВЕСТИЦІ» (ЄДРПОУ 41195848), ПП «АВТОАГРОУКРТЕРМІНАЛ» (ЄДРПОУ 38386378), ТОВ «МЕГАСІТІ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 40636447), ТОВ «ТЕЙД-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 39878571), ПСП «ХОДОСІВСЬКЕ» (ЄДРПОУ 31539498), ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ДОНГОСППРОМ» (ЄДРПОУ 33703121), ТОВ «МАРТИН ТОРГ» (ЄДРПОУ 40085687), ТОВ «РІАЛТІ СІТІ» (ЄДРПОУ 40522144), ТОВ «АГРОМАНТІС» (ЄДРПОУ 40846548) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України

Службові особи ТОВ «Леон Норд» (ЄДРПОУ 40015557, м. Кропивницький, вул. Орджонікідзе, 7 оф.212, платником податку на додану вартість не являється) в період з 28.04.2016 по 17.05.2017 здійснили реалізацію сільськогосподарської продукції на загальну суму 29634991 грн., однак, в порушення п. 181.1. ст. 181 Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків не зареєстрували підприємство платником податку на додану вартість, не відобразили в податковій звітності фактичний обсяг проведених операцій, податкову звітність у т.ч. з податку на додану вартість до контролюючого органу не подали, чим в період з 28.04.2016 по 17.05.2017 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5644665 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

30.05.2018 складено, повідомлено про підозру ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч. 3 ст. 212 КК України, а так як ОСОБА_2 ухиляється від органів досудового розслідування, це унеможливило вручення підозри особисто ОСОБА_2, а тому на виконання вимог ч. 1 ст. 278 та ч. 3 ст. 136 КПК України підозра була вручена з застосуванням відеозапису сестрі ОСОБА_2 - ОСОБА_11, для передачі повідомлення про підозру ОСОБА_2

Крім того, 30.05.2018 складено повідомлення про підозру ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч. 3 ст. 212 КК України, а так як ОСОБА_2 ухиляється від органів досудового розслідування, це унеможливило вручення підозри особисто ОСОБА_2, а тому на виконання вимог ч.1 ст. 278 та ч.3 ст.136 КПК України підозра була вручена першому заступнику сільського голови Первозванівської сільської ради Кіровоградського району та області, де ОСОБА_2 проживає з батьками, - ОСОБА_12, яка зобов'язалася передати повідомлення про підозру ОСОБА_2

У зв'язку із переховуванням ОСОБА_2 від органу досудового розслідування останню 03.07.2018 оголошено у міжнародний розшук.

14.03.2019 в адресу ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшов лист від департаменту охорони здоров'я виконавчого органу Київської міської ради з інформацією про звернення гр. ОСОБА_2 до Олександрівської клінічної лікарні м. Києва за медичною допомогою в період квітня, червня та вересня 2018 року.

22.03.2019 допитаний свідок, який підтвердив факт звернення гр.. ОСОБА_2 за медичною допомогою: 10.04.2018 по 17.04.2018; 20.06.2018 по 25.06.2018; 21.09.2018 по 28.09.2018. Крім того, в ході допиту свідок повідомив, що гр.. ОСОБА_2 при заповненні медичної карти стаціонарного хворого повідомляла ряд мобільних телефонів, а саме: НОМЕР_1.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні місць перебування ОСОБА_2, кола осіб з яким спілкувалась остання та поточне місце перебування її на даний час з метою подальшого проведення ряд слідчих та процесуальних дій.

Інформація по документально оформлених даних по деталізації трафіків з'єднань абонентів оператора Київстар, які у вказані часові проміжки користувалися послугами голосових дзвінків та з'єднання з мережею Інтернет із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів) користувачів мобільного інтернету, терміналів оператора мобільного зв'язку Київстар перебуває у володінні ПрАТ «Київстар» (код 21673832) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 53.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу для встановлення конкретних осіб, причетних до готівкових розрахунків та підтвердження таким чином фактів документування безтоварних операцій з відображенням їх у обліку та звітності для досягнення мети заниження об'єкту оподаткування ПДВ та податком на доходи з фізичних осіб та виведенням грошових коштів у неконтрольований державою оборот.

Крім того, значимість документів пов'язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного рядку документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні мобільного оператора, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати документи, які знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, оскільки вказані документи становлять охоронювану законом таємницю, доступ до яких можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з'явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що в слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській областіздійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018120010000037 від 12.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст. 212 КК України(витяг з ЄРДР від 27.03.2019 - а.п. 3-4).

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З протоколу допиту свідка від 22.03.2019 вбачається, що ОСОБА_2 зверталась за медичною допомогою до Олександрівської клінічної лікарні м.Києва: 10.04.2018 по 17.04.2018; 20.06.2018 по 25.06.2018; 21.09.2018 по 28.09.2018; при цьому, ОСОБА_2 при заповненні медичної карти стаціонарного хворого повідомляла ряд мобільних телефонів, а саме: НОМЕР_1 (а.п. 47-51).

Дослідивши матеріали клопотання, погоджене прокурором, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ містять відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України, охоронювану законом таємницю, останні зберігаються у оператора телекомунікації відповідно до п.7 ч.1 ст.39 ЗУ «Про телекомунікації» - ПрАТ «Київстар», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів заступнику начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркару Андрію Михайловичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Каріні Миколаївні, оскільки відповідно до витягу з ЄРДР від 27.03.2019 вказані слідчі не входять до групи слідчих у кримінальному провадженні №32018120010000037 від 12.06.2018.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого частково обґрунтованим та доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, -

постановив:

клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Берегового С.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000037 від 12.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В’ячеславовичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «Київстар» (код 21673832) за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 53, з можливістю отримання належним чином завірених копій документально оформлених даних деталізації трафіку телефонних з'єднань (з посекундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, тривалості, місцевості, назв та адрес базових станцій через які виконувались з'єднання абонентів, азимутів, зазначенням номерів абонентів вхідних та вихідних дзвінків) користувачів мобільних телефонів за номером мобільного телефону НОМЕР_1, який належить та яким користується ОСОБА_2 за період з 01.01.2018 по 22.04.2019.

В іншій частині клопотання слідчого - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 22.05.2019.

Роз'яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Світлана Михайлівна Льон

Попередній документ : 81348538
Наступний документ : 81348575