Ухвала суду № 81343035, 23.04.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/2228/19

Провадження № 1кп/202/291/2019

УХВАЛА

Іменем України

23 квітня 2019 року Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого – судді Шофаренка Ю.Ф.

за участю секретаря – Мироняк Т.С.

прокурора – Шеремет О.О.

захисника – ОСОБА_1

обвинуваченого – В`юна Р.І.

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Дніпро кримінальне провадження № 32018040650000029 від 27 квітня 2018 року за обвинуваченням:

В`юна ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянин України, працює директором ТОВ «Промислово-будівельна компанія «Тітан», зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимий,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно з рішенням №1 засновників (учасників) від 23.05.2012 року та наказу №1 ТОВ «ПБК «Тітан» В`юн Р.І. з 23.05.2012 року обіймав посаду директора ТОВ «ПБК «Тітан».

20.01.2016 року директор ТОВ «ПБК «Тітан» В`юн Р.І., виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, тобто будучи службовою особою суб’єкта підприємницької діяльності та особою, відповідальною за сплату до бюджету податків, знаходячись в офісному приміщенні за адресою: м. Дніпро, пр. Героїв, 11-Л, офіс 341, у денний час, більш точного часу не встановлено, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на ухилення від сплати податку на додану вартість, діючи умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи про істинні результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПБК «Тітан», склав та подав засобами електронного зв’язку, а саме використовуючи особистий ключ електронного цифрового підпису, відповідну податкову декларацію з податку на додану вартість до Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДВС у Дніпропетровській області, яка розташована за адресою: м. Дніпро, пр. Слобожанський, буд. 95-А, що містила відомості про проведення господарських операцій між ТОВ «ПБК «Тітан» та ТОВ «Буд ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 40048252), ТОВ «Будівела» (код ЄДРПОУ 39746129), які між ними фактично не відбувались, внаслідок чого порушив п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового Кодексу України, у зв’язку з чим, ТОВ «ПБК «Тітан» було занижено податок на додану вартість на загальну суму 823 802,21 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів на зазначену суму, яка в 1000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є значним розміром.

В`юн Р.І. своїми умисними діями, які виразилися в умисному ухиленні від сплати податків, які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинені службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 212 КК України.

В підготовчому судовому засіданні В`юн Р.І. вину свою у пред'явленому обвинуваченні за ч.1 ст. 212 КК України визнав повністю, суду пояснив, що обставини вчинення ним злочину відповідають тим обставинам, що зазначені в обвинувальному акті.

Захисником обвинуваченого ОСОБА_1, з посиланням на те, що В`юн Р.І. інкримінується вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, яке вчинене у січні 2016 року та відноситься до злочинів невеликої тяжкості і з дня його вчинення минуло більше двох років, заявила клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності.

Заслухавши прокурора, яка погодилась із заявленим клопотанням, захисника, обвинуваченого, який вину свою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України визнав і наполягала на звільненні його від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності, суд доходить висновку, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частини другої статті 284 цього Кодексу.

Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Із матеріалів справи, вбачається, що злочин, в якому обвинувачується В`юн Р.І. вчинено у січня 2016 року і санкція статті ч. 1 ст.212 КК України передбачає менш суворе покарання, ніж обмеження волі.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості минуло 2 роки.

Згідно з ч. 3 ст. 288 КПК України суд, за наявності підстав, а вони передбачені ч. 1 ст. 49 КК України, закриває кримінальну справу та звільняє обвинуваченого від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строку давності.

Відповідно до ч.2 ст. 124 КПК України, з обвинуваченого на користь держави слід стягнути витрати за проведення судової економічної експертизи у сумі 3768,00 грн.

Питання щодо речових доказів вирішити відповідно до ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 286, 288, 314, 369, 372 КПК України, ст. 49 КК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання захисника ОСОБА_1 - задовольнити.

Звільнити В`юна ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ст. 49 КК України - у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження № 32018040650000029 від 27 квітня 2018 року відносно В`юна ОСОБА_2 за ч.1 ст. 212 КК України закрити.

Речові докази: первинні фінансово-господарські документи ТОВ «ПБК «Тітан», банківські документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків ТОВ «ПБК «Тітан» - повернути за належністю.

Ноутбук «LENOVO», флеш-накопичувач, які зберігаються у В`юна Р.І. – залишити В`юну Р.І..

Стягнути з В`юна Р.І. на користь держави, судові витрати, пов’язані з проведенням судової економічної експертизи у сумі 3768,00 грн.

Ухвала суду може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду протягом 7 діб з дня її оголошення.

Суддя Ю.Ф. Шофаренко