Ухвала суду № 81339259, 23.04.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/6314/19

Провадження № 1-кс/592/3400/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

23 квітня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., секретар судового засідання – Шипиленко О.Я., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання - заступника начальника управління – начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковського А.О. про надання тимчасового доступу до документів ГУ ДФС у Сумській області.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

Встановив:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000100 від 23.11.2018, за фактом вчинення службовими особами СВК «Буринська слобода» (код 34520322) та ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.1 ст.212 КК України.

Головним управлінням ДФС у Сумській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, за результатами якої складено акт №7425/18-28-14-01/39580318/115 від 19.12.2018.

По даному кримінальному провадженню на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми Чернобая О.І. від 18.03.2019 (справа №592/3953/19, провадження №1-кс/592/2048/19) призначено судову економічну експертизу акту №7425/18-28-14-01/39580318/115 від 19.12.2018, проведення якої доручено співробітникам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса.

Для підтвердження або спростування порушень викладених у вищевказаному акті перевірки експертам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса необхідно надати оригінал акту від 19.12.2018 №7425/18-28-14-01/39580318/115 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, які виносилися на підставі вищевказаного акту.

Встановлено, що вищевказані документи перебувають у володінні ГУ ДФС у Сумській області за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, буд.13.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 39, 40, 93 КПК України з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства до ГУ ДФС у Сумській області було направлено лист №98/18-28-23-14 від 20.03.2019 про надання оригіналу акту від 19.12.2018 №7425/18-28-14-01/39580318/115 документальної планової виїзної перевірки

ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, а також оригінали винесених за результатом даної перевірки податкових - повідомлень рішень, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази. На даний лист ГУ ДФС у Сумській області відповідь на даний час не надано.

Вказаний документ має важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та надасть можливість провести співробітникам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса судову економічну експертизу у кримінальному провадженні №32018200000000100 від 23.11.2018.

У зв'язку з цим, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені прокурором документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

Постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Сумській області, за адресою: м.Суми, вул.Іллінська, 13, з можливістю вилучення оригіналу акту від 19.12.2018 №7425/18-28-14-01/39580318/115 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Буринський молокозавод» (код 39580318) з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, додатків до нього та податкових повідомлень-рішень, які виносилися на підставі вищевказаного акту.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи: ГУ ДФС у Сумській області, за адресою: м.Суми, вул.Іллінська, 13.

3. Строк дії ухвали – тридцять днів з дня винесення ухвали.

4. Право тимчасового доступу надається заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковському А.О., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Левченко А.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Слончаку М.В. та іншим слідчим з групи слідчих у кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя В.Б. Князєв