Ухвала суду № 81326629, 17.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15278/19

Провадження № 1-кс/761/10793/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого десятого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Любимова Руслана Олександровича, внесене по кримінальному провадженню за №3201710010000084 від 21.09.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 3, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий десятого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Любимов Р.О., по кримінальному провадженню за №3201710010000084 від 21.09.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Байчас Д.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 3.

Клопотання обґрунтовується тим, що Десятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201710010000084 від 21.09.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт перевірки №116/26-15-14-02-03/23385184 від 05.04.2017 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184) з питань, що стали предметом оскарження по взаємовідносинах з ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639) за період з 01.01.2013 по 30.06.2016 року» згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Георгій» (ЄДРПОУ 23385184) відображаючи фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639) ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 69 837 гривень та податку на додану вартість на загальну суму 1 997 362 гривень.

Так, з метою отримання копій первинних фінансово-господарських документів, в ході досудового розслідування направлено вимогу в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України до ТОВ «ГЕОРГІЙ», щодо надання копій документів по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ39318639).

У відповідь, ТОВ «ГЕОРГІЙ» надало лист №257 від 04.10.2017 р. яким повідомлено, що необхідні документи передано на запит в порядку ст.ст.40, 93 КПК України до СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області згідно акту прийняття передачі документів від 07.12.2016 р.

Так, допитана директор TOB «ГЕОРГІЙ» ОСОБА_3, надала покази, що вона самостійно прийняла рішення, щодо надання саме оригіналів документів ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» «ЄДРПОУ39318639), крім того копій документів по вище вказаним взаємовідносинам не було залишено на підприємстві та не було надано до перевірки.

В подальшому направлено запит в порядку ст.ст.40, 93 КПК України до СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській обл., щодо надання копій ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639), або можливості ознайомитись із ними.

Згідно листа №51/12-11715 від 10.11.2017, встановлено, що слідчим відділом ГУ СБУ у м. Києві та Київській обл. здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №22016101110000067, в ході розслідування якого вилучено оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) в ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ39318639), які в подальшому, з метою проведення експертного дослідження, направлено до Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України.

В ході подальшого досудового розслідування даного кримінального провадження отримано лист від процесуального керівника у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №22016101110000067, яким надано дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ознайомитись із документами ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ39318639) за період 2014-2015 років

25.01.2018 року даний лист оголошено службовим особам Українського науково дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України, однак ніякої інформації, щодо можливості ознайомитися із вище значеними документами від службових осіб Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз СБ України не надійшло.

Додатково, отримати первинні документи ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ39318639), саме у ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ39318639) не вдалося за можливе, оскільки за юридичною адресою реєстрації зазначені підприємства не знаходяться, що підтверджується відповіддю на постанову про проведення процесуальних дій на іншій території.

Так, в ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження здійснено ряд слідчих (процесуальних) дій, спрямованих на отримання документів ТОВ «Георгій» по взаємовідносинах з ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639), в тому числі тимчасовий доступ до документів на ТОВ «Георгій» з метою отримання завірених належним чином копій документів по взаємовідносинам із зазначеними вище контрагентами.

Таким чином встановлено, що оригінали документів TOB «Георгій» по взаємовідносинах з ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Вдала» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639) передано представником даного підприємства до Окружного адміністративного суду м. Києва (справа №826/9150/17).

Також, відповідно до Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що справа №826/9150/17 знаходиться на розгляді у Шостому адміністративному апеляційному суді, суддя-доповідач Шурко О.І.

В подальшому направлено запит в порядку ст..40, 93 КПК України до Шостого адміністративного апеляційного суду, судді-доповідачу Шурко О.І., щодо надання копій ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639), або можливості ознайомитись із ними, на що отримано відмову у задоволені запиту.

Таким чином, у зв'язку із проведеними вичерпними слідчими (процесуальними) діями, які направлені на отримання копій документів ТОВ «ГЕОРГІЙ» по взаємовідносинах із ТОВ Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639) за період 2014-2015 років, та можливістю отримати в інший спосіб зазначені документи ТОВ «ГЕОРГІЙ», виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, окрім того, вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертного дослідження.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 3, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.2 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого десятого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Любимова Руслана Олександровича, внесене по кримінальному провадженню за №3201710010000084 від 21.09.2017, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 3, - задовольнити.

Надати старшому слідчому десятого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Любимову Руслану Олександровичу право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 3, по взаємовідносинах з ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Влада» (ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Виробнича Компанія «Укрспецтехнологія» (ЄДРПОУ 39318639), за період 2014-2015, а саме:

?Договір поставки №10/10/01-14Ж від 10.10.2014

?Специфікація №1 від 10.10.2014 року

?Специфікація №2 від 24.10.2014 року

?Договір поставки №14/11/02-14 СГ від 14.11.2014

?Специфікація № 1 від 21.11.2014 року

?Специфікація №2 від 21.11.2014 року

?Специфікація №3 від 23.11.2014 року

?Договір безвідсоткової позики №0512/1-14 від 05.12.2014

?Договір поставки №ЖК 20/01/2015-1 від 20.01.2015

?Специфікація №1 від 20.01.2015 року

?Специфікація №2 від 30.01.2015 року

?ДУ №1 від 30.01.2015

?Договір безвідсоткової позики №2301/1-15 від 23.01.2015

?Договір поставки №6/02-15М від 06.02.2015

?Специфікація №1 від 12.02.2015 року

?Специфікація №2 від 17.02.2015 року

?ДУ №1 від 10.04.2015

?Договір поставки №2404/2015-1С від 24.04.2015

?Специфікація №1 від 24.04.2015 року

?Специфікація №2 від 30.04.2015 року

?Специфікація №3 від 12 травня 2015 року

?Специфікація №4 від 27 травня 2015 року

?Специфікація №5 від 30 червня 2015 року

?Специфікація №6 від 20 липня 2015 року

?ДУ №2904/2015-1с від 29 квітня 2015

?ДУ №3006/2015-1с від 30 червня 2015

?Договір поставки №12/05/15 ОС від 12 травня 2015 року

?Специфікація №1 від 20 травня 2015 року

?Договір поставки №28/07/15- 1Ш від 28 липня 2015 року

?Специфікація №1 від 28 липня 2015 року

?ТТН серія 12ААД №535220 від 19.05.2015 року

?ТТН серія 12ААД №535219 від 19.05.2015 року

?ТТН серія 12ААД №294663 від 11.05.2015 року

?ТТН серія 12ААД №594662 від 11.05.2015 року

?ТТН №503157 від 26.05.2015

?ТТН №555290 від 26.05.2015

?ТТН №555289 від 26.05.2015

?ТТН №004705 від 26.05.2015

?ТТН серія ПЗО №265188 від 30.04.2015

?ТТН №167698 від 20.10.2014

?ТТН №167699 від 20.10.2014

?ТТН №1365 від 20.10.2014

?ТТН №1367 від 20.10.2014

?ТТН №1357 від 20.10.2014

?ТТН№1358 від 18.10.2014

?ТТН №1364 від 17.10.2014

?ТТН №1332 від 17.10.2014

?ТТН №1331 від 16.10.2014

?ТТН №1330 від 16.10.2014

?ТТН №1329 від 16.10.2014

?ТТН №1336 від 15.10.2014

?ТТН №1340 від 14.10.2014

?ТТН №1335 від 15.10.2014

?ТТН №1339 від 13.10.2014

?ТТН №1337 від 13.10.2014

?ТТН №1348 від 13.10.2014

?ТТН №1347 від 13.10.2014

?Видаткова накладна №349 від 13.10.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 13.10.2014

?Видаткова накладна №351 від 14.10.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 14.10.2014

?Видаткова накладна №354 від 15.10.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 15.10.2014

?Видаткова накладна №356 від 17.10.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 17.10.2014

?Видаткова накладна №358 від 20.10.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 20.10.2014

?Видаткова накладна №360 від 21.10.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 21.10.2014

?Видаткова накладна №380 від 25.10.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 25.10.2014

?Видаткова накладна №361 від 26.10.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 26.10.2014

?Видаткова накладна №6 від 21.11.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 21.11.2014

?Видаткова накладна №7 від 21.11.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 21.11.2014

?Видаткова накладна №8 від 22.11.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 22.11.2014

?Видаткова накладна № 12 від 23.11.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 23.11.2014

?Видаткова накладна №11 від 23.11.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 23.11.2014

?Видаткова накладна №17 від 25.11.2014

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 25.11.2014

?Видаткова накладна №23 від 23.01.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 23.01.2015

?Видаткова накладна №33 від 26.01.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 26.01.2015

?Видаткова накладна №51 від 02.02.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 02.02.2015

?Видаткова накладна №72 від 12.02.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 12.02.2015

?Видаткова накладна №76 від 14.02.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 14.02.2015

?Видаткова накладна №77 від 15.02.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 15.02.2015

?Видаткова накладна №80 від 17.02.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 17.02.2015

?Видаткова накладна №82 від 17.02.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 17.02.2015

?Видаткова накладна №172 від 28.04.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 28.04.2015

?Видаткова накладна №167 від 30.04.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 30.04.2015

?Видаткова накладна №191 від 12.05.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 12.05.2015

?Видаткова накладна №231 від 20.05.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 20.05.2015

?Видаткова накладна №245 від 27.05.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 27.05.2015

?Видаткова накладна №246 від 27.05.2015

?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 27.05.2015

? Видаткова накладна №248 від 27.05.2015

? Акт прийняття-передачі ТМЦ від 27.05.2015

? Видаткова накладна №339 від ЗО червня 2015

? Акт прийняття-передачі ТМЦ від ЗО червня 2015

? Видаткова накладна №341 від 20 липня 2015

? Акт прийняття-передачі ТМЦ від 20 липня 2015

? Видаткова накладна №344 від 28 липня 2015

? Акт прийняття-передачі ТМЦ від 28 липня 2015

? Видаткова накладна №354 від 28 липня 2015

? Акт прийняття-передачі ТМЦ від 28 липня 2015

? Видаткова накладна №342 від 28 липня 2015

? Акт прийняття-передачі ТМЦ від 28 липня 2015

Службовим особам ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 3, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 3, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ «ГЕОРГІЙ» (ЄДРПОУ 23385184), що зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 3 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.