Ухвала суду № 81300640, 19.04.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1347/19

Провадження № 1-кс/552/1548/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.04.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В. при секретарі Павленко Л.М. з участю слідчого Мартиненко Ю.В. розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Ю.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Ю.В. звернулася з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів. У клопотанні посилається на те, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 32019170000000015 від 18.02.2019 року встановлено, що службові особи ТОВ «АРФ КОНСТРУКЦІОН» протягом 2015-2017 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з виконанням будівельно-монтажних та ремонтних робіт, шляхом безпідставного завищення витрат при відображенні неіснуючих господарських взаємовідносин з виконання робіт (послуг), у т.ч. від ФОП ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 1 749 281 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

У ході досудового розслідування було встановлено, що ФОП ОСОБА_2 підписано договір переведення боргу від 31.03.2017, укладений між ТОВ «АРФ Конструкціон», ФОП ОСОБА_2, ТОВ «Бірчер Бенер» (код 31725143). Такий же самий договір був укладений з ФОП ОСОБА_3 15.01.2016 року.

З метою повного та всебічного проведення досудового розслідування та встановлення осіб, уповноважених на здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « Бічер Бенер», виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документівоблікової справи зазначеного підприємства, що перебуває у володінні ГУ ДФС у Житомирській області . Вилучення саме оригіналів документів, необхідно як для проведення судово-почеркознавчої експертизи та для проведення судово-економічної експертизи.

Слідчий Мартиненко Ю.В. клопотання підтримала, просила задовольнити.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

18.02.2019 року внесено інформацію до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019170000000015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України щодо умисного ухилення службовими особами ТОВ «АРФ КОНСТРУКЦІОН» сплати податку на прибуток у сумі 1 749 281 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З метою встановлення осіб, уповноважених на здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « Бічер Бенер» є необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документівоблікової справи .

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та приймаючи до уваги вище викладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для подальшого проведення досудового розслідування, необхідно витребувати зазначені документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Дана інформація є джерелом доказів та у подальшому потрібна для проведення ряду слідчих дій.

Керуючись ст. ст.160,163,164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності - копій документів ТОВ «Бірчер Бенер» (код 31725143), які перебувають у володінні ГУ ДФС у Житомирській області за адресою: 10003, м. Житомир, вул. Ю.Тютюнника, 7, а саме:

-документів облікової справи ТОВ «Бірчер Бенер», у т.ч. наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб вказаних підприємств, інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платників податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов'язок сплачувати податки до бюджету;

-оригіналів документів податкової звітності ТОВ «Бірчер Бенер», у т.ч. декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.01.2015 по 19.04.2019 рік;

-оригіналів договорів про визнання електронних документів ТОВ «Бірчер Бенер» за період з 01.01.2015 року по 19.04.2019 рік;

-матеріалів перевірок ТОВ «Бірчер Бенер» за період з 01.01.2015 по 19.04.2019 рік, документів, отриманих та складених структурними підрозділами ГУ ДФС у Житомирській області за наслідками таких перевірок.

Строк дії ухвали до 10 травня 2019 року.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області Мартиненко Юлії Володимирівні, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Гаращуку Олександру Володимировичу, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Оверченку Сергію Сергійовичу.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає,заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ж.В.Кузіна