Ухвала суду № 81259863, 18.03.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/2237/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" березня 2019 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва Марченко М.В., при секретарі Гончаренко М.Р., розглянувши клопотання прокурора третього процесуального відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м.Києва Ладного І.О. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №42018100000000935 від 04 жовтня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва міста Києва перебуває кримінальне провадження за №42018100000000935 від 04.10.2018 року за кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Прокурор третього процесуального відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м.Києва Ладний І.О. звернувся до суду в рамках кримінального провадження №42018100000000935 від 04 жовтня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), розташованого за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, буд. 30, щодо клієнтів Банку ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089), а саме щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089) №26006392618001 з можливістю вилучення їх копій за період з 01 січня 2016 року по день постановлення ухвали суду.

Згідно мотивів клопотання прокурор посилається на те, що другим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва міста Києва, що знаходиться по вулиці Каунаській 3в у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018100000000935 від 04 жовтня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено ряд підприємств, які використовуються в схемі по мінімізації податкових зобов'язань, в тому числі підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ДОБРОБУТ» (код ЄДРПОУ 41220760), ТОВ «БІЗНЕС КОНСАЛТИНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 34414757), ТОВ «ІНТЕРСМЕТ» (код ЄДРПОУ 41530601), ТОВ «БРЕНДТОРГ ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 42545268), ТОВ «АТОРІС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 4190627), ТОВ «ФРІСТ» (код ЄДРПОУ 42479562), ТОВ «МЕТГОСП» (код ЄДРПОУ 41950138), ПП «ДАРК ЛО» (код ЄДРПОУ 42479583), ТОВ «ТРЕЙДСПО» (код ЄДРПОУ 41918377), ТОВ «РОНДО ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 42244646), ТОВ «ВЕКТОР-КД» (код ЄДРПОУ 40888703), ТОВ «СТРАНКОМ» (код ЄДРПОУ 41992047), ТОВ «ВІДЕОКОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41288373), ТОВ «ПУЛЬСАР М» (код ЄДРПОУ 41789664), ТОВ «ЗЕРНОТОРГ-ИНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 42000427), ТОВ «АВТО-ТРАНСКОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41997071), ПП «МАЯК-БУДТОРГ» (код ЄДРПОУ 41259960), ТОВ «ВЕНСМАРТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40031689), ТОВ «УКРСНАБМАРКЕТИНГ» (код ЄДРПОУ 40196465), ТОВ «СТРОЙ-БУД-ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 42000469), ТОВ «ТК АТЛАС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41620375), ТОВ «АРОКС ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 42157543), ТОВ «ТОРГОВО-ІНВЕСТИЦІЙНА ФІРМА НК АВА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41197302), ТОВ «БЕЛФОР СТАР ГРУП» (код ЄДРПОУ 42037766), ТОВ «АМАСОР СІТІ» (код ЄДРПОУ 42105872), ТОВ «СВІТАНКОВА НИВА» (код ЄДРПОУ 41689442), ТОВ «ГЛОБАЛ КЕЙС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41886398), ТОВ «ЦЕЗАРЬ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40397572), ПП «ІНТЕР-ЕС» (код ЄДРПОУ 32222481), ТОВ «ТРЕЙВІНГ КОМПАНИ» (код ЄДРПОУ 41055433), ТОВ «БУДМОНТАЖ-1» (код ЄДРПОУ 41125332), ТОВ «БУД КОНСАЛТИНГ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40973730), ТОВ «ДЕПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 40343768), ТОВ «КАПІТАЛ ТРЕЙД КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 41347648), ТОВ «САНЛАЙТ ЭКСПО» (код ЄДРПОУ 41383555), ТОВ «СИРІУС-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40994263).

Вищезазначені підприємства за місцем реєстрації не знаходяться, виробничі потужності, офісні та складські приміщення відсутні, оформлені працівники відсутні, за період діяльності до органів ДФС не звітували.

В ході проведених слідчих дій, допитано ряд керівників та засновників даних суб'єктів господарювання, які надали показання, що зареєстрували підприємства за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності, зокрема встановлено та допитано директора та засновника ТОВ "АРОКС ЛЕНД" (код ЄДРПОУ 42157543) ОСОБА_5, яка повідомила, що до придбання корпоративних прав та фінансово-господарської діяльності ТОВ «АРОКС ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 42157543) відношення не має, також остання пояснила, що на прохання третіх осіб, підписала ряд документів не розуміючи їх змісту.

Разом з тим, в ході досудового розслідування було встановлено, що підприємства реального сектору економіки, а саме: ТОВ «СЕРВІС ДІАГНОСТИЧНИХ СИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 36858746), ТОВ «ЛАКОФАРБОВИЙ ЗАВОД «АВРОРА» (код ЄДРПОУ 32741978), ТОВ «АКСАРІЯ» (код ЄДРПОУ 38870325), ТОВ «НАУКОВО - ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «АТЕН» (код ЄДРПОУ 38871512), ТОВ З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ «БІБУС Україна» (код ЄДРПОУ 33494716), ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089), ТОВ «НАУКОВО - ВПРОВАДЖУВАЛЬНА ФІРМА «КРИПТОН» (код ЄДРПОУ 19136506), ПАТ «КИЇВСЬКЕ ЦЕНТРАЛЬНЕ КОНСТРУКТОРСЬКЕ БЮРО АРМАТУРОБУДУВАННЯ» (код ЄДРПОУ 33096208), ТОВ «МОДНА ТЕМА» (код ЄДРПОУ 38738033), ПАТ «РАДІО І ТЕЛЕБАЧЕННЯ» (код ЄДРПОУ 13694978), ТОВ «РІНТЕС» (код ЄДРПОУ 40865995), ТОВ «СІТІ МЕГА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37515781) перераховували безготівкові грошові кошти без ПДВ на ТОВ «БІЗНЕС КОНСАЛТИНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 34414757) за товари, роботи і послуги, яке в свою чергу перераховувало грошові кошти на підприємства вказаної групи з ознаками фіктивності, у тому числі на ТОВ "АРОКС ЛЕНД" (код ЄДРПОУ 42157543).

З розрахункових рахунків ТОВ «БІЗНЕС КОНСАЛТИНГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 34414757), грошові кошти в подальшому перераховувались на пов'язані підприємства з ознаками фіктивності, знімались готівкою та повертались підприємствам реального сектору економіки за мінусом відсотка за конвертацію.

Також встановлено, що: ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089) має відкриті банківські рахунки в наступних банківських установах: АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005)- №26006619724800, №26103619724800; АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614) - №26002500151637, №26101500070330, №26002500151637, №26006500159851; АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) - №26007455011188, №26006455002574, №26002001370319, №26040455000424, №26002001370319, №26007455011188, №260090023459, №26100455000825, №26059010370319; АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) - №26006392618001.

За даними фактами було розпочато кримінальне провадження №42018100000000935 від 04 жовтня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України, про що внесено відповідні дані до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Крім того, в обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що у даному кримінальному провадженню виникла необхідність тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), що розташований за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, буд. 30, щодо клієнта Банку ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089), а саме щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089) №26006392618001, за період з 01 січня 2016 року по дату винесення ухвали, що має значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, з метою забезпечення кримінального провадження.

Прокурор третього процесуального відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м.Києва Ладний І.О., будучи належним чином повідомленим про час та місце судового розгляду, в судове засідання не з'явився. Разом з тим, на адресу Дніпровського районного суду міста Києва надійшла заява останнього про розгляд справи без його участі.

З урахуванням того, що сторона кримінального провадження довела в змісті клопотання, що існує загроза передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, у випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст.160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження й встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень, виникла необхідність отримати доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), що розташований за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, буд. 30, щодо клієнтів Банку ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089), а саме, до документів, що містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089) №26006392618001 за період з 01 січня 2016 року по день постановлення ухвали суду: банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахункам (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .docx, із зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача із зазначенням коду, (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу, загальної суми надходжень та витрат, за період з 01 січня 2016 року по день постановлення ухвали суду; документів з юридичного оформлення, документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо з дня відкриття рахунків, по день виконання ухвали суду, із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою, а також із зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі - день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з'єднань; платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій (доручення та інше), що мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Крім того, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до документів, довела, що у будь-який інший спосіб не може здобути документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи необхідні органу досудового розслідування для дослідження на предмет фіктивного підприємства та ухилення від сплати податків знаходяться у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), що розташований за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, буд. 30, щодо клієнта Банку ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089), а саме до документів, що містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089) №26006392618001, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора третього процесуального відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м.Києва Ладного І.О. є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Разом з тим, враховуючи положення п.3 ч.2 ст.40 КПК України, щодо повноважень слідчого, зокрема доручати проведення слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, слідчий суддя вважає за доцільне надати тимчасовий доступ до документів в тому числі за дорученням слідчого, уповноваженого на здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м.Києві Рижаку Андрію Валерійовичу, Хрику Максиму Васильовичу, Савці Андрію Юрійовичу, Рябоволу Віктору Олександровичу.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.159-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора третього процесуального відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м.Києва Ладного І.О. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №42018100000000935 від 04 жовтня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України - задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури міста Києва юристу 1 класу Ладному Івану Олександровичу та за його дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у м.Києві Рижаку Андрію Валерійовичу, Хрику Максиму Васильовичу, Савці Андрію Юрійовичу, Рябоволу Віктору Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), що розташований за адресою: м. Київ, вул. С. Петлюри, буд. 30, щодо клієнтів Банку ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089), а саме щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ЕЛКО Україна» (код ЄДРПОУ 39160089) №26006392618001 з можливістю вилучення їх копій за період з 01 січня 2016 року по 18 березня 2019 року:

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахункам (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .docx, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача із зазначенням коду, (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу, загальної суми надходжень та витрат), за період з 01 січня 2016 року по 18 березня 2019 року;

- документів з юридичного оформлення, документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо з дня відкриття рахунків, по день виконання ухвали суду, із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою, а також зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі - день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з'єднань;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій (доручення та інше).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: