Ухвала суду № 81241999, 12.04.2019, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/48/18

Провадження № 1-кс/210/1300/19

"12" квітня 2019 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду міста ОСОБА_1 ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000001454 від 09 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу звернувся з клопотанням прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000001454 від 09 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання посилався на те, що другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42017040000001454 від 09.11.2017 року, внесеному до ЄРДР стосовно службових осіб Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області, які у змові з посадовими особами ряду приватних підприємств області сприяють ухиленню від сплати податків, що входять в систему оподаткування України, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ГУ ДФС Дніпропетровської області, зловживаючи службовим становищем сприяють незаконній діяльності групі осіб, що приводить до збитків державі в особливо великих розмірах у вигляді ненадходження обов’язкових платежів.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що гр-ка ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, вступивши в змову зі службовими особами Державної фіскальної служби у Дніпропетровської області, зареєструвала та отримала контроль над рядом суб’єктів господарської діяльності: ПП «Васкос» (ЄРДПОУ 32263662), ПП «Треалінвест» (ЄРДПОУ 30260188), ТОВ «Спектр Груп-KP» (ЄРДПОУ 40816623), ТОВ «Лагуна KP» (ЄРДПОУ 36510562) та інших, і в подальшому, використовуючи вищевказані підприємства для прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності, діючи з метою надання протиправній діяльності вигляду законної, використовує бухгалтерські документи вказаних підприємств для проведення протягом 2017-2018 років транзитних безтоварних операцій, які направлені на конвертацію грошових коштів, отриманих підприємствами реального сектору економіки від здійснення сумнівних господарських операцій, чим фактично здійснюється відмивання (легалізації) отриманих доходів, за що отримує певний відсоток за надані послуги з конвертації грошових коштів. В свою чергу, співробітники Державної фіскальної служби у Дніпропетровської області за домовленістю з ОСОБА_4, використовуючи надані службові повноваження, здійснюють контроль та недопущення в подальшому позапланових перевірок щодо вказаних суб’єктів господарювання, за що систематично отримують від них неправомірну вигоду у вигляді проценту від конвертованих грошових коштів.

В подальшому використовуючи вищевказані підприємства для прикриття незаконної діяльності з метою надання протиправній діяльності вигляду законної ОСОБА_4 отримала можливість укладати упродовж 2017-2018 років по теперішній час господарські угоди та створювати первинні документи, фактично не здійснюючи купівлю-продаж товарів (робіт, послуг), надавати послуги з мінімізації податкових зобов’язань, які підлягають сплаті до бюджету підприємствам реального сектору економіки.

Створена ОСОБА_4 злочинна схема має декілька варіантів виконання. Так, при першому варіанті, з метою ухилення від сплати податків з фактичного наявного прибутку, до ОСОБА_4 звертаються підприємства реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Сервісний центр Металург» (ЄДРПОУ 32654880), ТОВ «Домінат» (ЄДРПОУ 32975225), «База Металла» (включає суб’єкти господарювання як фізичні так і юридичні особи, контактна особа ОСОБА_5 - керівник ТОВ «БМ Акмелайт», код ЄДРПОУ 37064824) та інші, з тим аби їх товар придбавався будь-ким з клієнтів на їх торгових площадках, але з документальним відображенням купівлі-продажу між клієнтом та одним із підконтрольних їй підприємств ПП «Васкос» (ЄРДПОУ 32263662), ПП «Треалінвест» (ЄРДПОУ 30260188), ТОВ «Спектр Груп-KP» (ЄРДПОУ 40816623), ТОВ «Лагуна KP» (ЄРДПОУ 36510562) та інших, при цьому з розрахункових рахунків в адресу підконтрольних ОСОБА_4 підприємств клієнтами перераховуються грошові кошти, які вона по ланцюгу перераховує на інші підприємства по безтоварним операціям за нібито придбані товари (роботи, послуги), тобто працює в режимі транзиту.

При другому варіанті, з метою ухилення від сплати податків з фактичного наявного прибутку, до ОСОБА_4 звертаються підприємства реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Статус КВО-КР» (ЄДРПОУ 40964202) та інші, для конвертації наявних грошових коштів на рахунках у готівкову. Так, між підконтрольними їй підприємствами ПП «Васкос» (ЄРДПОУ 32263662), ПП «Треалінвест» (ЄРДПОУ 30260188), ТОВ «Спектр Груп-KP» (ЄРДПОУ 40816623), ТОВ «Лагуна KP» (ЄРДПОУ 36510562) та іншими, укладаються договори щодо продажу товарів (робіт, послуг) підприємствам реального сектору економіки, однак фактично такі угоди є безтоварними, а лише супроводжуються необхідним документальним прикриттям, при цьому з розрахункових рахунків в адресу підконтрольних ОСОБА_4 підприємств перераховуються грошові кошти, які вона по ланцюгу перераховує на інші підприємства по безтоварним операціям за нібито придбані товари (роботи, послуги), тобто працює в режимі транзиту.

В подальшому, з метою прикриття злочинної діяльності, ОСОБА_4 в обох вказаних вище варіантах, вступивши у змову з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2, та ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3, перераховувала грошові кошти отримані від реального сектору економіки з розрахункових рахунків ПП «Васкос» (ЄРДПОУ 32263662), ПП «Треалінвест» (ЄРДПОУ 30260188), ТОВ «Спектр Груп-KP» (ЄРДПОУ 40816623) та ТОВ «Лагуна KP» (ЄРДПОУ 36510562) на розрахункові рахунки підконтрольних ОСОБА_6 та ОСОБА_7 юридичних осіб з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Смарт Брок» (ЄДРПОУ 40618386), ТОВ «Профіарт» (ЄДРПОУ 40001633), ТОВ «Домдар» (ЄДРПОУ 41656035), ТОВ «Євроінвестплюс» (ЄДРПОУ 41656066), ТОВ «Акцент ком» (ЄДРПОУ 40949980), ТОВ «ОСОБА_8 Плюс» (ЄДРПОУ 41089499), ТОВ «Юнікар Експо» (ЄДРПОУ 41633913), ТОВ «Майдвел» (ЄДРПОУ 40517705), ТОВ «Астрогаз» (код ЄДРПОУ 40110498), ТОВ «Торговий дім «Ескобар» (ЄДРПОУ 38123115), ТОВ «Акваторг ЮА» (ЄДРПОУ 42128376). Після чого, ОСОБА_6 та/або ОСОБА_7, приблизно через 2-3 дні особисто привозять ОСОБА_4 готівку з відрахуванням певного відсотку за надані послуги з конвертації грошових коштів, а також передають від вказаних вище підконтрольних їм підприємств для прикриття псевдогосподарських операцій документи у вигляді господарських угод, товарно-транспортних накладних, рахунок-фактур та інших документів.

В подальшому, ОСОБА_4 в той же або наступний день, отримані від ОСОБА_6 та/або ОСОБА_7 готівкові кошти, за виключенням свого відсотку у розмірі приблизно 18%, особисто або через свого співмешканця ОСОБА_9 (директор задіяного у вказаній схемі ТОВ «Спектр Груп-КР» (ЄРДПОУ 40816623) передає представникам підприємств реального сектору економіки, які є замовниками такої конвертації.

Так, одним із «клієнтів» (суб’єктом господарювання) підконтрольних ОСОБА_4 підприємств у 2017-2018 роках був ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974).

Таким чином, в ході досудового розслідування, з метою дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, збору доказової бази, встановлення винних осіб, а також проведення необхідних судово-економічних, почеркознавчих та інших експертиз виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів господарських документів ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974) з можливістю їх вилучення за період з січня 2017 року по грудень 2018 року по взаємовідносинам з ПП «Васкос» (ЄРДПОУ 32263662), ПП «Треалінвест» (ЄРДПОУ 30260188) та ТОВ «Спектр Груп-KP» (ЄРДПОУ 40816623), а саме договорів, додатків до них, накладних та специфікацій, розрахунків-фактур, з виписками про перерахування грошових коштів за такими договорами, тощо.

Прокурор будучи повідомленим про місце та час розгляду клопотання до судового засідання не прибув.

Частиною третьою статті 244 КПК України передбачено, що особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов’язковою.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання прокурора за таких підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що інформація, яка знаходиться у володінні ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974), вважаю, що згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в вищезазначених документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000001454 від 09.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, надані докази, вважає, клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974), сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Значення документів, вказаних в клопотанні, для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення. Оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Разом із тим, відсутні законні підстави для надання тимчасового доступу до документів працівникам оперативних підрозділів, оскільки тимчасовий доступ не є слідчою дією, а є заходом забезпечення кримінального провадження, а тому він не може надаватися слідчим суддею оперативним підрозділам. Відповідно до ст. 40 КПК України прокурор вправі самостійно надавати доручення відповідним оперативним підрозділам, у тому числі щодо отримання документів, до яких йому надано тимчасовий доступ. Таким чином, клопотання прокурора в цій частині задоволенню не підлягає.

Крім того, як вбачається з прохальної частини клопотання, слідчим окрім договорів, додатків до них, накладних та специфікацій, розрахунків-фактур зазначено – «тощо», слідчий суддя звертає увагу, що невизначене формулювання є неприпустимим з точки зору дотримання принципу правової визначеності, і суперечить вимогам КПК України та правовим позиціям ЄСПЛ.

Оскільки судове засідання було проведено за відсутності осіб кримінального провадження, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась, що відповідає положенням ч. 4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст.32, 34, 36, 132, 172 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000001454 від 09 листопада 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України про здійснення тимчасового доступу до документів - задовольнити частково.

Надати прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3, прокурорам та слідчим у кримінальному провадженні, дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів господарських документів ПАТ «АрселорМіттал ОСОБА_1 Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974) з можливістю їх вилучення за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, 1, а саме документів по взаємовідносинам з ПП «Васкос» (ЄРДПОУ 32263662), ПП «Треалінвест» (ЄРДПОУ 30260188) та ТОВ «Спектр Груп-KP» (ЄРДПОУ 40816623) за період з січня 2017 року по грудень 2018 року, а саме: договорів, додатків до них, накладних та специфікацій, розрахунків-фактур, з виписками про перерахування грошових коштів за такими договорами.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 12.05.2019 року.

У разі невиконання ухвали, відповідно до ст. 166 КПК України, може бути проведено обшук з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: С.В. Ступак