Ухвала суду № 81224847, 16.04.2019, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/4040/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 квітня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Деметрадзе Т.Р., при секретарі Химинець О.Я., розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №32019070000000018 -слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області Романенко Б.О., погоджене прокурором Лазаренко В., про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області Романенко Б.О. за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю та знаходиться у володінні АТ «Акціонерний банк «Укргазбанк».

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозять вантажними автомобілями через митні пости Закарпатської митниці ДФС, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Зокрема 06.03.2019 року через митний пост «Мукачево» ввозилися не задекларовані автозапчастини, світильники, перетворювачі сигналу, колонки та навушники транспортним засобом марки «MAN», номерний знак НОМЕР_1 з напівпричепом марки «CODER», номерний знак НОМЕР_2.

Під час досудового розслідування встановлено, що 06.03.2019 року в зоні митного контролю митного посту «Мукачево», декларантом ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530) в особі ОСОБА_2, згідно відомостей зазначених в графі 54 нижче вказаної митної декларації, до митного контролю та оформлення Закарпатській митниці ДФС шляхом електронного декларування була подана митна декларація ІМ40 ДЕ від 06.03.19 № UA305200/2019/017122 та документи, а саме: книжка карнет TIR № ХХ 82438028 від 01.03.19, CMR № 1058899 від 01.03.19, інвойс № HVUA09 від 01.03.19 та пакувальний лист № HVUA09 від 01.03.19 на товари, які надійшли від іноземної фірми «LLC TRADING HOUSE VISTA.» (Georgia, Tbilisi, Vake-Saburtalo District, Vazha-Fshavela Ave., N71, Floor N4, Office N24 / Company No. 405196559) на адресу ТОВ «КАЙРУС ПРАЙМ» в транспортному засобі марки «MAN», номерний знак НОМЕР_1 з напівпричепом марки «CODER», номерний знак НОМЕР_2.

В результаті аналізу товаросупровідних документів поданих до митного оформлення, встановлено, що згідно CMR № 1058899 від 01.03.19 року завантаження здійснювалось в польському місті Tomaszow, місто розвантаження вказане м. Київ, пункт пропуску «Чоп-Захонь» Закарпатської митниці ДФС, тобто переміщення даного транспортного засобу зазначеним маршрутом є нелогічним.

З урахуванням вищевикладеного, проведено спільний з працівниками Закарпатської митниці ДФС огляд товару, який перевозився в ТЗ транспортному засобі та встановлено невідповідність опису заявленого товару в графі 31 митної декларації фактично наявному, а саме:

- автозапчастини заявлено виробник «O.P.S. B.V., HANA PARTA, ROTA», торгова марка не заявлена, фактично під час огляду встановлено, що торгова марка товару «OFM, GM, HYUNDAI, KIA, Ford»;

- сумки жіночі заявлено виробник «CON BRIO spoi» торгова марка не заявлена, в кількості 79 шт. фактично під час огляду встановлено, що торгова марка товару «Laskara», та кількість сумок 98 шт, що на 19 сумок більше ніж заявлено;

- світильники, лампи та обладнання для освітлення заявлено виробник «EUROCONNECT/ GPSG», торгова марка не заявлена, фактично під час огляду встановлено, що торгова марка товару «Philips»;

- колонки та навушники заявлено виробник «HARMONY INDUTRIES LTD», торгова марка не заявлена, фактично під час огляду встановлено, що торгова марка товару «JBL, HARMAN KARDON»;

- перетворювач сигналу (оптичний юніт) заявлено виробник «SHENZHEN C-DATA», торгова марка не заявлена, в кількості 10000шт. фактично під час огляду встановлено, що торгова марка товару «Picotel», та кількість перетворювачів 18000 шт., що на 8000 шт. перетворювачів більше ніж заявлено.

Під час провадження досудового розслідування, з метою повного, всебічного, об'єктивного дослідження всіх обставин справи, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отримання тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530), які мають значення для встановлення фактичних обсягів придбання-реалізації лісопродукції, робіт, послуг, підтвердження інших розрахунків ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530), а отже для визначення об'єкту оподаткування зазначеного підприємства у період вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий у судове засідання не з'явився та подав заяву, у якій просить клопотання задовольнити та розглянути у його відсутності.

Представник філії АБ «Укргазбанк» у м. Ужгороді на розгляд клопотання не з'явився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений, про що свідчить рапорт слідчого, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Витягом з ЄРДР підтверджено, що СУ ФР ГУДФС в Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32019070000000018 від 28.03.2019 року, попередня правова кваліфікація ч.1 ст.212 КК України.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що органом досудового розслідування досліджуються обставини невстановлені ухилення від сплати митних платежів, шляхом ввезення на митну територію України товарів, які не декларуються в повному обсязі та ввозяться вантажними автомобілями через митні пости Закарпатської митниці ДФС, що призводить до ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Документи та інформація, доступ до яких просить отримати слідчий, а саме: роздруківка руху грошей по банківських рахунках ТОВ «Кайрус Прайм»; карток із зразками підписів і відбитка печатка ТОВ «Кайрус Прайм»; заяви для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів; заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб'єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій; документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кайрус Прайм» при відкритті та обслуговуванні рахунку; документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ТОВ «Кайрус Прайм», у тому числі договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту/експорту продукції ТОВ «Кайрус Прайм»; аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ТОВ «Кайрус Прайм»; SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням), що перебувають у володінні Закарпатського обласного управління публічного акціонерного товариства ПАТ АБ «Укргазбанк», зо підтверджується інформацією управління ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області про банківські рахунки ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» зазначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Зокрема банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів; операції, які були проведенні на користь чи за дорученням клієнта, здійснення ним угоди.

У відповідності до п.5 ч.1 чт.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Статтею 132 КПК України передбачено, що застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Таким чином, беручи до уваги те, що слідчим доведено, що в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до інформації, яка становить банківську таємницю та знаходиться у володінні філії АБ «Укргазбанк», за період з 07.11.2018 року по термін дії ухвали, так як вона необхідна для з'ясування всіх обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159, 163-165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження - слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції Романенко Б.О., старшому слідчому з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції Сагайдаку Василю Івановичу, старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції Макарович Н.Ю., старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції Галайді О.Б., слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції Головко І.І., слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції Ільницькому Т.П., старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції Мазюта Р.І., старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції Кримусь Р.А., старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції Терещуку Р.Р., тимчасовий доступ до інформації та документів, які містять банківську таємницю та знаходиться у володінні філії АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), що знаходиться за адресою: Закарпатська область, м. Ужгород, вул. Швабська, 70, а саме:

- належним чином завірених копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530) та залишків коштів на рахунку №2600192485529 (з кодом валют українська гривня, долар США, Євро), за період з 07.11.2018 року по 16.04.2019 року;

- роздруківки руху грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по вищевказаних банківських рахунках ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530) за вказаний вище період та залишок коштів на рахунку (на паперових носіях та в електронному вигляді);

- карток із зразками підписів і відбитка печатка ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530);

- заяв для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

- договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

- платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів;

- заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб'єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій;

- документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530) при відкритті та обслуговуванні рахунку;

- документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530), у тому числі, договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту/експорту продукції ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530);

- аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ТОВ «Кайрус Прайм» (код ЄДРПОУ 42074530);

- SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням).

Наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ст. 166 КПК України.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Р. Деметрадзе