Ухвала суду № 81198649, 28.01.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.01.2019 Справа №607/2075/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , за погодженням із погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 , в межах кримінального провадження №42017211180000012 від 16.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 209, ч.3 ст.212, ч.2 ст.321-1 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням у якому просить: надати дозвіл на проведення обшуку квартири АДРЕСА_1 , яка належить по 1/3 частині ОСОБА_6 та ОСОБА_7 на підставі свідоцтва про право власності виданого 21.01.1994 згідно розпорядження органу приватизації від 04.01.1994 №5679, та 1/3 частина ОСОБА_6 на підставі свідоцтва про право на спадщину за законом посвідченого 25.05.2001 Першою Тернопільською ДНК за реєстром №3-4241, з метою відшукання і вилучення первинних та зведених фінансово-господарських документів ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр Борис» (код ЄДРПОУ 32220092), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за період 2016-2018 років, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42017211180000012, а саме:

-фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів, що реалізуються в аптечних закладах мережі «Ромашка» та «Борис» (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо);

-книги обліку доходів (витрат) фізичних осіб підприємців;

-книги обліку розрахункових операцій;

-документів про переписку (листування) із суб`єктами господарювання, установами, організаціями, поштової кореспонденції, журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що стосуються господарської діяльності із придбання та реалізації лікарських засобів;

-документів, що підтверджують реалізацію товарів (лікарської та іншої продукції), робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб;

-документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; актів зустрічних звірок з контрагентами; реєстраційних документів;

-податкової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам, податкової звітності фізичних осіб-підприємців;

-печаток;

-наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису;

-журналів та реєстрів в`їзду-виїзду автотранспорту;

-інформації в електронному вигляді, в тому числі електронного листування (переписки по електронній пошті), що стосуються господарської діяльності, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання та реалізації лікарських засобів та інших ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес, а в разі неможливості зняття такої інформації чи подолання системи захисту інформації на таких засобах, вилучення вказаної техніки, на електронних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вищевказані документи;

-чекових книжок;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності ТОВ «Соціальні аптеки», ТОВ «Медичний центр Борис» та вказаних приватних підприємців, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників вказаних товариств, приватних підприємців, що стосуються проведених операцій, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності в мережі аптек «Ромашка» та «Борис»;

-грошей та цінностей, одержаних внаслідок вчинення злочину;

-документи, речі та предмети, які свідчать про обсяги виручки від реалізації товарно-матеріальних цінностей в аптечних закладах, їх передачу, транспортування, оприбуткування (отримання) і використання;

-взірців лікарських засобів, щодо яких є підстави вважати, що вони не відповідають вимогам чинного законодавства щодо сертифікації та дозволів та перебувають в незаконному обігу (обіг яких є незаконний);

документи, речі та предмети, які свідчать про нарахування та виплату коштів (в тому числі і як заробітної плати), особам, що працюють на товаристві та у фізичних осіб-підприємців, в тому числі в аптечних закладах, речей та інших матеріальних об`єктів, які були та є знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42017211180000012.

Як вбачається із клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом вчинення фінансових операцій чи правочину з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_10 , будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр «Борис» (код за ЄДРПОУ 32220092), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та«Борис» тапідконтрольні фізичніособи-підприємці ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ), за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводили реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на суму понад 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром.

Так, вищевказані особи здійснювали реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек. Реалізація в основному проводилась за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходились на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів.

Вказаними фізичними особами підприємцями відкрито поточні банківські рахунки в гривні для здійснення підприємницької діяльності в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300258, код 2165166) у відділенні даного банку в м.Тернополі.

Аналізом рухів коштів по рахунках вказаних підприємців встановлено, що на них вносились готівкові кошти з призначенням платежу «внесення власних заощаджень готівкою», «внесення торговельної виручки», «зарахування про інкасованих коштів». При цьому, майже всі кошти з рахунків підприємців перераховувались одним і тим же постачальникам за придбання медикаментів. Перерахунки з використанням банківської системи Клієнт-інтернет-банкінг «ОТР online» здійснювались з однакових ІР-адрес.

Згідно баз даних ДФС України встановлено, що вищевказані товариства та фізичні особи підприємці подавали податкову звітність в електронному вигляді з однієї IP-адреси НОМЕР_35 .

Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснювалось із аптечного складу, який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

Крім того, в ході проведених обшуків в мережі аптек « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та «Ромашка» вилучено чорнові записи за 2016-2017 роки, у яких відображено обсяг доходів фізичних осіб-підприємців, який значно перевищує дані, відображені в податкових деклараціях.

Постачальниками медичних препаратів на вищевказані товариства та фізичних осіб підприємців є одні й ті ж підприємства, всі фізичні особи-підприємці дотримуються єдиної цінової політики, та централізовано забезпечується логістика (доставка з одного складу).

14.12.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду проведено обшук офісних, складських та інших приміщень за адресою: м. Тернопіль вул. Клима Савури, 6, в ході проведення якого встановлено, що службові особи ТОВ «Соціальні аптеки» та фізичні особи-підприємці вчинили дії щодо приховання документів. В ході проведення обшуку також було встановлено, що документи ТОВ «Соціальні аптеки» та фізичних осіб-підприємців були відсутні, та у сервері не було жорстких дисків, що унеможливило копіювання інформації, передбаченої в ухвалі слідчого судді.

03.10.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, місто Київ, бульвар Тараса Шевченка, будинок 18), в ході якого вилучено документи, що стосуються надання фізичній особі послуг доступу (користування) до мережі Інтернет, яка використовувала ІР-адресу НОМЕР_35 , в період з 01.01.2015 по 06.09.2018. Згідно вилучених документів договір про надання доступу до мережі Інтернет укладався із ОСОБА_7 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_3 .

23.11.2018 проведено огляд публічно доступного місця, а саме прибудинкової території житлового будинку АДРЕСА_4 . Проведеним оглядом встановлено, що на висоті другого поверху даного будинку міститься кабель, який проведено до будівлі, яка знаходиться по АДРЕСА_2 , зі сторони добудови.

Допитана як свідок ОСОБА_7 показала, що її чоловік ОСОБА_42 працює на посаді системного адміністратора ТОВ «Соціальні аптеки».

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків (в тому числі неофіційного) ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр Борис» (код ЄДРПОУ 32220092), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), та підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а також інших предметів, носіїв інформації та документів, пов`язаних з проведенням фінансово-господарської діяльності пов`язаної з придбанням та реалізацією лікарських засобів та інших товарно-матеріальних цінностей вказаними суб`єктами підприємницької діяльності.

У зв`язку з наведеним з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вказаних осіб та запобігання зміни і знищення зазначених документів (оскільки викривають їх у вчиненні правопорушень), є необхідність у їх відшуканні та вилученні шляхом проведення обшуку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні (комп`ютерна техніка, носії інформації, тощо), знаходяться в квартирі АДРЕСА_1 , яка належить по 1/3 частині ОСОБА_6 та ОСОБА_7 на підставі свідоцтва про право власності виданого 21.01.1994 згідно розпорядження органу приватизації від 04.01.1994 №5679, та 1/3 частина ОСОБА_6 на підставі свідоцтва про право на спадщину за законом посвідченого 25.05.2001 Першою Тернопільською ДНК за реєстром №3-4241.

Зокрема, речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні (комп`ютерна техніка, носії інформації, тощо), що стосуються діяльності ТОВ «Соціальні аптеки», ТОВ «Медичний центр Борис», ФОП ОСОБА_10 , та фізичних осіб-підприємців, на яких зареєстровано аптечні пункти мережі «Ромашка», «Борис» та «Соціальні аптеки» про проведені фінансово-господарські операції, та свідчать про ухилення від сплати податків, є знаряддями та засобами вчинення злочину, зберігають на собі сліди (інформацію) щодо вчинення злочину та відповідно мають значення речових доказів по кримінальному провадженні. Для дослідження інформації та програмного забезпечення, що зберігається на вказаній комп`ютерній техніці необхідне проведення відповідних експертиз.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, в тому числі комп`ютерної техніки, що використовується в діяльності вищезгаданих суб`єктів підприємницької діяльності, документів, що свідчать про господарську діяльність щодо придбання та реалізації лікарських засобів та інших товарів в мережі аптек « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Соціальні аптеки», забезпечення повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність в проведенні обшуку в квартирі АДРЕСА_1 .

Підставою для проведення обшуку є матеріали кримінального провадження.

Вищевикладене також підтверджується проведеними по кримінальному провадженні слідчими діями та негласними (слідчими) розшуковими діями.

Під час обшуку планується відшукати документи, які свідчать про господарську діяльність ТОВ «Соціальні аптеки», ТОВ «Медичний центр Борис», ФОП ОСОБА_10 , та фізичних осіб-підприємців, на яких зареєстровано аптечні пункти мережі «Ромашка», «Борис», «Соціальні аптеки», речі (предмети) та інші носії інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42017211180000012 та встановлення винних осіб.

Таким чином, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в квартирі АДРЕСА_1 , можуть знаходитись речі, документи, що мають суттєве значення для встановлення істини та обставин кримінального провадження та бути доказами під час досудового розслідування та судового розгляду.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, враховуючи те, що вказані речі, документи та інші носії інформації, які мають доказове значення для досудового розслідування, можуть викривати винних осіб у вчиненні злочину та існує загроза їх зміни, знищення чи пошкодження, просить клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з підстав, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги те, що є достатні підстави вважати, що у квартирі АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_6 (2/3 частини) та ОСОБА_7 (1/3 частина), знаходяться речі, які мають важливе значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та те, що отримання доступу до речей неможливе у інший спосіб, оскільки це пов`язано із існуванням загрози їх зміни, знищення чи пошкодження, з метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення,відшукання знаряддякримінального правопорушення,майна,яке булоздобуте урезультаті йоговчинення, вважаю за можливе надати дозвіл на проведення обшуку, задовольнивши клопотання частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_6 (2/3 частини) та ОСОБА_7 (1/3 частина), з метою відшукання і вилучення первинних та зведених фінансово-господарських документів ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр Борис» (код ЄДРПОУ 32220092), фізичних осіб-підприємців ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за період 2016-2018 років, речей та інших носіїв інформації, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №42017211180000012, а саме:

-фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів, договорів (угод) і контрактів з додатками, журналів реєстрації договорів, податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); журналів реєстрації доручень (довіреностей); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів, що реалізуються в аптечних закладах мережі «Ромашка» та «Борис» (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо);

-книги обліку доходів (витрат) фізичних осіб підприємців;

-книги обліку розрахункових операцій;

-журналів вхідної та вихідної кореспонденції; документів (журналів, інших облікових реєстрів), що стосуються господарської діяльності із придбання та реалізації лікарських засобів;

-документів, що підтверджують реалізацію товарів (лікарської та іншої продукції), робіт та послуг в адресу фізичних або юридичних осіб;

-документів (журналів, реєстрів) складського обліку і руху товарно-матеріальних цінностей; актів зустрічних звірок з контрагентами; реєстраційних документів;

-податкової звітності, у тому числі декларацій з податку на додану вартість (з додатками), уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, звітності (розрахунків) про суми нарахованих та виплачених доходів фізичним особам, податкової звітності фізичних осіб-підприємців;

-наказів про прийняття на роботу, про відрядження, про відпустки та звільнення працівників, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) працівників, авансових звітів, табелів робочого часу працівників, ідентифікуючих документів (копій паспортів) вказаних працівників, штатного розпису шляхом вилучення належним чином завірених копій цих документів;

-журналів та реєстрів в`їзду-виїзду автотранспорту;

-інформації в електронному вигляді, що стосуються господарської діяльності, з комп`ютерної техніки та інших апаратно-програмних засобів (ноутбуків, планшетів, пристроїв мобільного зв`язку, CD/DVD-дисків, SSD/HDD накопичувачів інформації, USB флеш-накопичувачів, карт пам`яті, смарт-карток, вінчестерів тощо) щодо придбання та реалізації лікарських засобів та інших ТМЦ, обліку (в тому числі спеціального програмного забезпечення) проведених операцій вищенаведених суб`єктів господарювання, в тому числі щодо встановлення IP-адрес - шляхом копіювання вказаної інформації або вилучення носія інформації лише у разі неможливості здійснити її копіювання.

-чекових книжок;

-носіїв неофіційної інформації (записів, обліків і реєстрів), що стосуються діяльності ТОВ «Соціальні аптеки», ТОВ «Медичний центр Борис» та вказаних приватних підприємців, зв`язків службових осіб та їх неправомірних дій, направлених на порушення податкового та іншого законодавства, а також документів, які містять вільні зразки почерку та підпису службових осіб та працівників вказаних товариств, приватних підприємців, що стосуються проведених операцій, пов`язаних із здійсненням господарської діяльності в мережі аптек «Ромашка» та «Борис»;

-документів, речей та предметів, які свідчать про обсяги виручки від реалізації товарно-матеріальних цінностей в аптечних закладах, їх передачу, транспортування, оприбуткування (отримання) і використання;

-взірців лікарських засобів, щодо яких є підстави вважати, що вони не відповідають вимогам чинного законодавства щодо сертифікації та дозволів та перебувають в незаконному обігу (обіг яких є незаконний);

-документів, речей та предметів, які свідчать про нарахування та виплату коштів (в тому числі і як заробітної плати), особам, що працюють на товаристві та у фізичних осіб-підприємців, в тому числі в аптечних закладах.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1