Ухвала суду № 81194508, 02.04.2019, Оболонський районний суд міста Києва

02.04.2019 Справа № 756/2478/19

Унікальний номер № 756/2478/19

Провадження № 1-кс/756/635/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2019 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Шестаковська Л.П., за участю секретаря Пишковича М.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Галки М.А., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., у кримінальному провадженні № 32018100000000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

в с т а н о в и в :

П'ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32018100000000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інші невстановлені особи, незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Схід Інвест» (код ЄДРПОУ 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Мега Ексім Рітейл» (код ЄДРПОУ 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код ЄДРПОУ 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код ЄДРПОУ 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код ЄДРПОУ 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» (код ЄДРПОУ 40292750)), ТОВ «Білком Трейд» (код ЄДРПОУ 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код ЄДРПОУ 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРПОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код ЄДРПОУ 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38748371)), ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594), ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код ЄДРПОУ 37243169), ТОВ «Ювеста Компані» (код ЄДРПОУ 41181423), ТОВ «Група Олімп» (код ЄДРПОУ 41518228), ТОВ «Мальтекс» (код ЄДРПОУ 41091953), ТОВ «Євровіт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31249631), ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) вчинили дії направлені на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та завищення витрат реально діючими суб'єктами господарювання за рахунок відображення в обліку операцій, що реально не відбуваються.

Так, згідно довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) №1-14/03 від 14.03.2018 встановлено заниження ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594) податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 на загальну суму 6 213 925 грн., в результаті відображення операцій з вищевказаними підприємствами, які мають ознаки «фіктивності».

Крім того, проведеним оглядом податкових накладних ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ТОВ «Схід Інвест» (код ЄДРПОУ 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Мега Ексім Рітейл» (код ЄДРПОУ 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код ЄДРПОУ 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код ЄДРПОУ 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код ЄДРПОУ 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» (код ЄДРПОУ 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код ЄДРПОУ 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код ЄДРПОУ 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРПОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код ЄДРПОУ 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38748371)), ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594), ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код ЄДРПОУ 37243169), ТОВ «Ювеста Компані» (код ЄДРПОУ 41181423), ТОВ «Група Олімп» (код ЄДРПОУ 41518228), ТОВ «Мальтекс» (код ЄДРПОУ 41091953), ТОВ «Євровіт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31249631) встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару.

Також проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ТОВ «Схід Інвест» (код ЄДРПОУ 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Мега Ексім Рітейл» (код ЄДРПОУ 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код ЄДРПОУ 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код ЄДРПОУ 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код ЄДРПОУ 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» (код ЄДРПОУ 40292750)), ТОВ «Білком Трейд» (код ЄДРПОУ 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код ЄДРПОУ 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРПОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код ЄДРПОУ 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38748371)), ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594), ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код ЄДРПОУ 37243169), ТОВ «Ювеста Компані» (код ЄДРПОУ 41181423), ТОВ «Група Олімп» (код ЄДРПОУ 41518228), ТОВ «Мальтекс» (код ЄДРПОУ 41091953), ТОВ «Євровіт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31249631) відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські та офісні приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих. Крім того, вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами.

На теперішній час встановлено, що:

1.ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1) зареєстровано у Володарській районній державній адміністрації Київської області, оригінали установчих та реєстраційних документів ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1) зберігаються у Володарській районній державній адміністрації Київської області за адресою: Київська обл., смт. Володарка, площа Миру, 4.

2.ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2) зареєстровано у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Подільської районної в м. Києві державної адміністрації, оригінали установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2) зберігаються у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Подільської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська/Хорива, 9/6.

3.ТОВ «Полігрейн Сістемз» (код ЄДРПОУ 39895466) зареєстровано у юридичному департаменті Маріупольської міської ради, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Полігрейн Сістемз» (код ЄДРПОУ 39895466) зберігаються у юридичному департаменті Маріупольської міської ради за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Миру, 70.

4.ТОВ «Полігрейн Транс» (код ЄДРПОУ 40228786) зареєстровано у юридичному департаменті Маріупольської міської ради, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Полігрейн Транс» (код ЄДРПОУ 40228786) зберігаються у юридичному департаменті Маріупольської міської ради за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Миру, 70.

5.ТОВ «Схід Інвест» (код ЄДРПОУ 39729359) зареєстровано у юридичному департаменті Маріупольської міської ради, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Схід Інвест» (код ЄДРПОУ 39729359) зберігаються у юридичному департаменті Маріупольської міської ради за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Миру, 70.

6.ТОВ «Вілайн Сіті» (код ЄДРПОУ 41138399) зареєстровано у Сєвєродонецькій міській раді, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Вілайн Сіті» (код ЄДРПОУ 41138399) зберігаються у Сєвєродонецькій міській раді за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32.

7.ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код ЄДРПОУ 41497224) зареєстровано у виконавчому комітеті Краматорської міської ради, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код ЄДРПОУ 41497224) зберігаються у виконавчому комітеті Краматорської міської ради за адресою: Донецька обл., м. Краматорськ, площа Миру, 2.

8.ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594) зареєстровано у юридичному департаменті Маріупольської міської ради, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594) зберігаються у юридичному департаменті Маріупольської міської ради за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Миру, 70.

9.ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38748371) зареєстровано у департаменті реєстрації Харківської міської ради, оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38748371) зберігаються у департаменті реєстрації Харківської міської ради за адресою: м. Харків, площа Конституції, 7.

За таких обставин для встановлення даних щодо реєстрації (перереєстрації) ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ТОВ «Полігрейн Сістемз» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Полігрейн Транс» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Схід Інвест» (код ЄДРПОУ 39729359), ТОВ «Вілайн Сіті» (код ЄДРПОУ 41138399), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код ЄДРПОУ 41497224), ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38748371) слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів установчих та реєстраційних документів вказаних підприємств, які зберігаються: у Володарській районній державній адміністрації Київської області за адресою: Київська обл., смт. Володарка, площа Миру, 4, у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Подільської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська/Хорива, 9/6, юридичному департаменті Маріупольської міської ради за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Миру, 70, Сєвєродонецькій міській раді за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32, виконавчому комітеті Краматорської міської ради за адресою: Донецька обл., м. Краматорськ, площа Миру, 2, департаменті реєстрації Харківської міської ради за адресою: м. Харків, площа Конституції, 7.

Слідчий з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Галка М.А. подав до суду заяву в якій підтримав клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити, а також просив розглянути клопотання без його участі.

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи про день та час розгляду клопотання повідомлялися своєчасно та належним чином, про причини неявки їх представників у судове засідання слідчому судді не повідомлено. За таких обставин слідчий суддя вважає за можливе проводити розгляд клопотання слідчого у їх відсутність відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слід задовольнити.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 02.10.2018 внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження № 32018100000000165).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись у володінні Володарської районної державної адміністрації Київської області; відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Подільської районної в м. Києві державної адміністрації; юридичного департаменту Маріупольської міської ради; Сєвєродонецької міської ради; Виконавчого комітету Краматорської міської ради; Департаменті реєстрації Харківської міської ради.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Володарської районної державної адміністрації Київської області; відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Подільської районної в м. Києві державної адміністрації; юридичного департаменту Маріупольської міської ради; Сєвєродонецької міської ради; Виконавчого комітету Краматорської міської ради; Департаменті реєстрації Харківської міської ради.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 3 ч. 1 п. 19, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п. 10, 372 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Галки М.А., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., у кримінальному провадженні № 32018100000000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці М.А. та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100000000165, а саме: заст. нач. п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Є.А., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну І.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Ютіну І.М., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Латенку О.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сауляк Л.В., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Д.В., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розлідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Рибаку В.О. тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні:

1.Володарській районній державній адміністрації Київської області за адресою: Київська обл., смт. Володарка, площа Миру, 4, а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1).

2.Відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Подільської районної в м. Києві державної адміністрації за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська/Хорива, 9/6, а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2).

3.Юридичного департаменту Маріупольської міської ради за адресою: Донецька обл., м. Маріуполь, проспект Миру, 70, а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Полігрейн Сістемз» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Полігрейн Транс» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Схід Інвест» (код ЄДРПОУ 39729359), ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594).

4.Сєвєродонецької міської ради за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32, а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Вілайн Сіті» (код ЄДРПОУ 41138399).

5.Виконавчого комітету Краматорської міської ради за адресою: Донецька обл., м. Краматорськ, площа Миру, 2, а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код ЄДРПОУ 41497224).

6.Департаменті реєстрації Харківської міської ради за адресою: м. Харків, площа Конституції, 7, а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38748371).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення - до 02 травня 2019 року включно.

Роз'яснити, посадовим особам Володарської районної державної адміністрації Київської області; відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Подільської районної в м. Києві державної адміністрації; юридичного департаменту Маріупольської міської ради; Сєвєродонецької міської ради; Виконавчого комітету Краматорської міської ради; Департаменті реєстрації Харківської міської ради, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П.Шестаковська