Ухвала суду № 81185652, 03.04.2019, Заводський районний суд м. Миколаєва

Справа № 487/2177/19

Провадження № 1-кс/487/2321/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.04.2019 року слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва Сухаревич З.М., за участю секретаря судового засідання Гладкої К.М., слідчого - Грущинського О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Миколаєві клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Грущинського О.О., по кримінальному провадженню № 42018160000001109 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

22.03.2019 року слідчий Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Грущинський О.О., за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України Стоцьким М.В., в рамках здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 42018160000001109, звернувся до суду із вказаним клопотанням в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів чи завірених належним чином копій наступних документів:

- листа Одеської митниці ДФС № 18440/9/15-32 від 15.08.2018;

- митної декларації № UА500120/2017/2507 від 15.06.2017;

- сертифікату якості від 08.06.2017;

- рахунка-фактури (інвойса) від 08.06.2017 № А429235;

- коносаменту від 13.06.2017 № G89363;

- навантажувального документа від 15.06.2017 № 15/06;

- сертифікату про походження товару форми А від 12.06.2017 № 0475223;

- зовнішньоекономічного договору від 24.05.2017 № 24.05-2016 TIR;

- доповнення до зовнішньоекономічного договору від 24.05.2017 № б/н;

- технічних характеристик від 15.06.2017;

- експортної декларації від 13.06.2017 № 17340900ЕХ001425;

- оригіналів документів зазначених у митній декларації від 15.06.2017 №UА500120/2017/2507;

- оригіналів або копій товаросупровідних та товаротранспортних документів;

- документів щодо контролю правильності визначення митної вартості товарів та класифікації згідно УКТ ЗЕД та інших документів пов`язаних з оформленням митної декларації № UА500120/2017/2507 від 15.06.2017;

- чинних на час оформлення митної декларації № UА500120/2017/2507 положення про підрозділи, посадових інструкцій, кадрових справ працівників ВМО № 4 митного поста «Чорноморський» Одеської митниці ДФС, які здійснювали митне оформлення зазначеної вище митної декларації, у тому числі головного державного інспектора ОСОБА_1 . та їхнього безпосереднього або опосередкованого керівництва та інших документів пов`язаних безпосередньо або опосередковано із оформленням зазначеної вище декларації, що перебувають у володінні та зберігаються приміщеннях Митного посту «Чорноморський» Одеської митниці ДФС Державної фіскальної служби України, за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Промислова, 7 та Одеська область, м. Чорноморськ, село Бурлача балка, вул. Центральна, 1.

Посилаючись на те, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, просив розгляд даного клопотання проводити без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Клопотання обґрунтоване тим, що dвказані документи необхідні з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, точної суми збитків у вигляді несплати до державного бюджету обов`язкових митних платежів та для проведення експертизи щодо віднесення вказаного напівричіпу до товарної категорії згідно УКТ ЗЕД.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив про задоволення клопотання.

Відповідно до ст. 163 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до документів розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Із матеріалів клопотання встановлено, що слідчим Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Грущинським О.О. здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42018160000001109 за попередньою правовою кваліфікацією за ч.2 ст. 367 КК України, зареєстрованого в ЄРДР з фактом неправомірних дій працівників Одеської митниці ДФС при здійсненні митного оформлення вантажу.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до матеріалів відділу оперативного забезпечення територіальних органів ДФС південних регіонів України ГУВБ ДФС України, ТОВ «ФОТОН ЕКСТРА» (код ЄДРПОУ 35303414) за митною декларацією типу ІМ-40 АА від 15.06.2017 №UA500120/2017/2507 імпортовано на митну територію України товар № 1 за кодом УКТ ЗЕД 8716 39 30 10 «Напівпричеп - рефрижератор, без холодильного обладнання, що призначений винятково для з`єднання з іншим транспортним засобом за допомогою спеціального тягово-зчіпного пристрою, новий. Календарний рік виготовлення 2017. Марка "SRI_10_12_27". Ідентифікаційний номер (VIN) - НОМЕР_1 . Вага - 8800 кг. Навантаження на сідло- 12000кг. Автономний напівпричеп ізотермічного типу, несучої конструкції на 3-х вісному шасі системи BPW, призначена для зчеплення з седільним тягачем. Виробник - «TIRSAN TREYLER SAN. VE TIC. A.S.». Торговельна марка - «KASSBOHRER». Країна виробництва - Туреччина, TR». за кодом УКТЗЕД 87163930 10. Ставка ввізного мита 0%.

Одержувачем та особою, відповідальною за фінансове врегулювання, виступає ТОВ «ФОТОН ЕКСТРА», декларантом виступає ТОВ "ЛАФАЙЕТ" (код ЄДРПОУ 39657186).

Відправником та продавцем товару є компанія TIRS AN TREYLER SAN. VE TIC. A.S.(ADLIYEKOYU 1520 NOLU SK. NO: 3 ARIFIYE, SAKARYA - TURKEY). Умови постачання: CIF - UA Іллічівськ.

Фактурна вартість товару №1 (гр. 42 митної декларації від 15.06.2017 №UA500120/2017/2507) - 30050,00 Євро (або 875 794,39 грн. за курсом на день оформлення МД 29,144572 за Євро). Вага нетто товару №1 - 8800 кг.

При митному оформленні митна вартість товару №1 за кодом УКТ ЗЕД 8716 39 30 10 визначена за основним методом та заявлена декларантом у розмірі 875 794,39 грн.

Ввезення товару за вищевказаною митною декларацією здійснювалося на підставі зовнішньоекономічного договору від 24.05.2015 №24.05-2017TIR, відповідно до якого компанія TIRS AN TREYLER SAN. VE TIC. A.S. (продавець) поставляє товар «полупричіпи» ТОВ «ФОТОН ЕКСТРА» (покупець) на умовах поставки CIF- UA Черноморськ.

До товарної позиції 8716 згідно УКТ ЗЕД включаються «Причепи та напівпричепи; інші несамохідні транспортні засоби; їх частини».

До товарної підкатегорії 8716 39 30 10 включаються «бортові, тентовані, напівпричепи-рефрижератори, напівпричепи-контейнеровози».

Напівпричіп-рефрижератор - це транспортний засіб з холодильним обладнанням для перевезення швидкопсувних продуктів харчування та інших вантажів, що потребують певного температурного режиму.

Форми митного контрою 103-1 та 107-3 здійснював головний державний інспектор ВМО №4 митного поста «Чорноморський» Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

З урахуванням положень Основних правил інтерпретації класифікації товарів 1,2а), 6, до групи 87 затверджених Законом України від 19.09.2013 №584-УІІ «Про Митний тариф України», приміток та пояснень УКТ ЗЕД до пояснення до товарної підкатегорії 8716 39 30 90, з урахуванням характеристики, призначення, товар «Напівпричіп - рефрижератор, без холодильного обладнання» повинен класифікуватися згідно УКТ ЗЕД у товарній підкатегорії 8716 39 30 90 (ставка ввізного мита - 10%).

Встановлено порушення правил класифікації згідно УКТ ЗЕД за МД від 15.06.2017 № UA500120/2017/2507 товару «напівпричіп - рефрижератор, без холодильного обладнання....» за кодом УКТ ЗЕД 8716 39 30 10 (ставка ввізного мита - 0%). Але, відсутність холодильного обладнання позбавляє причіп основних характеристик рефрижератора та класифікацію якого потрібно проводити за кодом УКТ ЗЕД 8716 39 30 90 (ставка ввізного мита - 10%).

Встановлені порушення, призвели до нанесення збитків державному бюджету України при митному оформленні вантажу за митною декларацією типу ІМ-40 АА № UA500120/2017/2507, у вигляді не сплати обов`язкових митних платежів у сумі понад 150 тис. грн.

Виходячи з вищенаведеного, на даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, на підставі яких проводилось митне оформлення.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим в судовому засіданні доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України.

Разом з тим, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів згаданих документів, зокрема не зазначено яку експертизу слід призначити та необхідність надання на експертизу саме оригіналів документів.

З огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що клопотання слід задовольнити в частині надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю отримати завірені належним чином їх копії.

Такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування.

За такого, клопотання слідчого належить задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 93, 131-132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Грущинського О.О., по кримінальному провадженню № 42018160000001109 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити частково.

Надати слідчому Першого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві Грущинському О.О. чи за його дорученням оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до документів з можливістю отримати завірені належним чином їх копії, які перебувають у володінні Митного посту «Чорноморський» Одеської митниці ДФС Державної фіскальної служби України, за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, вул. Промислова, 7 та Одеська область, м. Чорноморськ, село Бурлача балка, вул. Центральна, 1 , а саме:

- листа Одеської митниці ДФС № 18440/9/15-32 від 15.08.2018;

- митної декларації № UА500120/2017/2507 від 15.06.2017;

- сертифікату якості від 08.06.2017;

- рахунка-фактури (інвойса) від 08.06.2017 № А429235;

- коносаменту від 13.06.2017 № G89363;

- навантажувального документа від 15.06.2017 № 15/06;

- сертифікату про походження товару форми А від 12.06.2017 № 0475223;

- зовнішньоекономічного договору від 24.05.2017 № 24.05-2016 TIR;

- доповнення до зовнішньоекономічного договору від 24.05.2017 № б/н;

- технічних характеристик від 15.06.2017;

- експортної декларації від 13.06.2017 № 17340900ЕХ001425;

- оригіналів документів зазначених у митній декларації від 15.06.2017 №UА500120/2017/2507;

- оригіналів або копій товаросупровідних та товаротранспортних документів;

- документів щодо контролю правильності визначення митної вартості товарів та класифікації згідно УКТ ЗЕД та інших документів пов`язаних з оформленням митної декларації № UА500120/2017/2507 від 15.06.2017;

- чинних на час оформлення митної декларації № UА500120/2017/2507 положення про підрозділи, посадових інструкцій, кадрових справ працівників ВМО № 4 митного поста «Чорноморський» Одеської митниці ДФС, які здійснювали митне оформлення зазначеної вище митної декларації, у тому числі головного державного інспектора ОСОБА_1 . та їхнього безпосереднього або опосередкованого керівництва та інших документів пов`язаних безпосередньо або опосередковано із оформленням зазначеної вище декларації.

У вилученні оригіналів вказаних документів - відмовити.

Ухвала дійсна до 03.05.2019 року (включно).

Роз`яснити посадовим особам Митного посту «Чорноморський» Одеської митниці ДФС Державної фіскальної служби України положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: З.М. Сухаревич