Ухвала суду № 81164668, 15.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/14890/19

Провадження № 1-кс/761/10542/2019

У Х В А Л А

15 квітня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Піхур О.В.

за участі:

секретаря судового засідання - Мусійчук В.С.,

слідчого - Топоровського В.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталя Володимировича про здійснення приводу по кримінальному провадженню № 32018100110000050 від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровський В.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіна В.Л. по кримінальному провадженню № 32018100110000050 від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про здійснення приводу ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 для проведення допиту в рамках кримінального провадження № 32018100110000050 від 05.06.2018 до старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталія Володимировича, за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 11г, каб. 304.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000050 від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому проводиться Генеральною прокуратурою України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201) в порушення вимог Податкового кодексу України у період 2016-2017 рр. при виплаті інших доходів, шляхом зняття готівки з каси банку фізичними особами ОСОБА_4 (ІПН. НОМЕР_1), ОСОБА_5 (ІПН. НОМЕР_2), ОСОБА_6 (ІПН. НОМЕР_3) з поточних рахунків юридичних осіб - ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718), ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) на закупівлю металобрухту у загальній сумі 65 723 700 грн., не нараховано, не утримано та не перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 11 830 266 грн.

Вказане порушення підтверджується актом перевірки від 12.04.2018

№ 853/28-10-43-01/33881201 «Про результати документальної планової виїзної перевірки АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201) податкового законодавства за період з 01.07.2012 по 30.09.2017, валютного за період з 01.07.2012 по 30.09.2017, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне страхування за період з 01.01.2011 по 30.09.2017» та дослідженням від 05.05.2018 № 22/21-04-01/33881201 «Про результати дослідження операцій проведених за участю АТ «БМ «Банк» у період 2016-2017 рр».

Встановлено, що у період 2016-2017 рр. фізичними особами (представниками юридичних осіб) здійснювалось зняття готівкових коштів з каси АТ «БМ Банк» на закупівлю металобрухту, що знаходило відображення в щомісячному звіті про касові обороти банку на загальну суму 65 723 700 грн.

Зняття готівкових коштів здійснювалось з розрахункових рахунків

ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718) - рахунки № 26105001309367,

№ 26008001309367 та ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) -

№ 26008001309583, які відкриті у АТ «БМ Банк».

Згідно наданих до податкової перевірки документів встановлено, що у

2016-2017 рр. з каси АТ «БМ Банк» на підставі довіреностей з поточних рахунків юридичних осіб на закупівлю металобрухту знімались грошові кошти наступними особами, а саме: ОСОБА_4 з поточних рахунків ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718) знято готівкових коштів на загальну сумус 41 381 200 грн.; ОСОБА_5 з поточних рахунків ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) знято готівкових коштів на загальну суму 10 146 000 грн.; ОСОБА_6 з поточних рахунків ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) знято готівкових коштів на загальну суму 14 196 500 грн.

Згідно документів, вилучених в АТ «БМ Банк» встановлено, що

ТОВ «Асамір ЛТД» надавало в оренду площадки для прийому металу для

ТОВ «Алюр Компані» та ТОВ «Авентин» за наступними адресами: м. Дніпро, вул. Базова, 4 та Дніпропетровська обл., м. Кам'янське, вул. Дніпробудівська, 16 А.

Встановлено, що у період зняття з розрахункових рахунків ТОВ «Алюр Компані» та ТОВ «Авентин» невстановленими особами для закупівлі металобрухту директором ТОВ «Асамір ЛТД» являвся ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючий за адресою: АДРЕСА_1.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 відмовився відповідати на запитання стосовно взаємовідносин із ТОВ «Алюр Компані» та ТОВ «Авентин», посилаючись на ст. 63 Конституції України.

У ході досудового розслідування виникла необхідність повторно допитати в якості свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у зв'язку з чим, були вручені наступні повістки про виклик для проведення слідчої дії, з метою встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню, а саме: 13.03.2019 вручено повістку про виклик на 10 год. 20.03.2019; 13.03.2019 вручено повістку про виклик на 10 год. 21.03.2019.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровський В.В. клопотання підтримав та просив його задовольнити, крім того, уточнив дату, коли необхідно з'явитися ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, а саме: 23.04.2019 року 14.00 год.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання, а саме: корінця повістки про виклик за підписом слідчого від 13.03.2019 року вбачається, що було здійснено виклик ОСОБА_3 за адресою м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г до кабінету №304 на 20.03.2019 року о 10 год. 00 хв., яку отримав ОСОБА_3, про що свідчить його підпис.

Крім того, другу повістку про виклик ОСОБА_3 на 21.03.2019 о 10 год. 00 хв. за адресою м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г до кабінету №304 СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС отримав ОСОБА_3 13.03.2019 року, про що свідчить його підпис.

ОСОБА_3 двічі було викликано для проведення слідчих дій, а саме допиту в якості свідка, однак останній не повідомив про причини свого неприбуття на визначений слідчим час.

Відповідно до ч. 1, ч. 2 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є привід.

Відповідно до ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали. Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка.

Згідно ч. 1,2 ст. 135 КПК України, особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв'язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою. У разі тимчасової відсутності особи за місцем проживання повістка для передачі їй вручається під розписку дорослому члену сім'ї особи чи іншій особі, яка з нею проживає, житлово-експлуатаційній організації за місцем проживання особи або адміністрації за місцем її роботи.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов'язана з'явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому КПК України порядку, зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з'явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Статтею 136 КПК України регламентовано, що належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Відтак, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання належним чином обґрунтовано, матеріали справи містять дані, які підтверджують факт вручення ОСОБА_3 повістки про виклик, ознайомлення з її змістом, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, ст.ст. 133, 134, 135, 136, 139, 140, 141, 142 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталя Володимировича про здійснення приводу по кримінальному провадженню № 32018100110000050 від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Здійснити привід свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, до старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталія Володимировича, за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, буд. 11г, каб. 304 на 23.04.2019 року о 14.00 год.

Виконання ухвали суду доручити працівникам МОУ Офісу ВПП ДФС.

Відповідно до ч. 3 ст. 140 КПК України, привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей-інвалідів, а також осіб, які згідно із цим Кодексом не можуть бути допитані як свідки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя