YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Херсонська область

/

Херсонський міський суд Херсонської області

Ухвала суду № 81125633, 11.04.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення

11.04.2019

Номер справи

766/24859/18

Номер документу

81125633

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа №766/24859/18

н/п 1-кс/766/6098/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря Головчиної А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) 79007, м. Дніпро, Набережна Перемоги 50, на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнтів, та надати копії документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, або особі за його дорученням, для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по картковим рахункам 5169330512588325, 5169332403639548, 5169332403639563, 5169332403639571, 5169332403639589, 5169332404422084, 5169332404422258, 5169332404552005, 5169332404554589, 5169332404554795, 5169332404555099, 5169332404555107, 5169332405278717, 5169332405504971, 5169332405505341, 5169332405730220, 5169332405730246, 5169332405730360, 5169332405733497, 5169332405733588, 5169332405743868, 5169332405743876, 5169332405743942, 5169332405744023, 5169332405744031, 5169332405744072, 5169332405881734, 5169332405881957, 5169332405946792, 5169332405946818, 5169332405946826, 5169332405946834, 5169332405946842, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

- роздруківки руху грошових коштів по всім картковим рахункам відкритих в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) наступними громадянами ОСОБА_3, інд.код НОМЕР_1), ОСОБА_4, інд.код НОМЕР_2), ОСОБА_5, інд.код НОМЕР_3), Зезенкова ОСОБА_6код НОМЕР_4), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

-документи які подавались для відкриття рахунків 5169330512588325, 5169332403639548, 5169332403639563, 5169332403639571, 5169332403639589, 5169332404422084, 5169332404422258, 5169332404552005, 5169332404554589, 5169332404554795, 5169332404555099, 5169332404555107, 5169332405278717, 5169332405504971, 5169332405505341, 5169332405730220, 5169332405730246, 5169332405730360, 5169332405733497, 5169332405733588, 5169332405743868, 5169332405743876, 5169332405743942, 5169332405744023, 5169332405744031, 5169332405744072, 5169332405881734, 5169332405881957, 5169332405946792, 5169332405946818, 5169332405946826, 5169332405946834, 5169332405946842, у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-документи які подавались для відкриття рахунків ОСОБА_3, інд.код НОМЕР_1), ОСОБА_4, інд.код НОМЕР_2), ОСОБА_5, інд.код НОМЕР_3), Зезенкова ОСОБА_6код НОМЕР_4), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- записи із камер відеоспостереження приміщень відділень ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479), на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків 5169330512588325, 5169332403639548, 5169332403639563, 5169332403639571, 5169332403639589, 5169332404422084, 5169332404422258, 5169332404552005, 5169332404554589, 5169332404554795, 5169332404555099, 5169332404555107, 5169332405278717, 5169332405504971, 5169332405505341, 5169332405730220, 5169332405730246, 5169332405730360, 5169332405733497, 5169332405733588, 5169332405743868, 5169332405743876, 5169332405743942, 5169332405744023, 5169332405744031, 5169332405744072, 5169332405881734, 5169332405881957, 5169332405946792, 5169332405946818, 5169332405946826, 5169332405946834, 5169332405946842, за весь період обслуговування рахунків;

- записи із камер відеоспостереження приміщень відділень ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479), на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків відкритих на ім’я ОСОБА_3, інд.код НОМЕР_1), ОСОБА_4, інд.код НОМЕР_2), ОСОБА_5, інд.код НОМЕР_3), Зезенкова ОСОБА_6код НОМЕР_4), за весь період обслуговування рахунків;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з рахунків 5169330512588325, 5169332403639548, 5169332403639563, 5169332403639571, 5169332403639589, 5169332404422084, 5169332404422258, 5169332404552005, 5169332404554589, 5169332404554795, 5169332404555099, 5169332404555107, 5169332405278717, 5169332405504971, 5169332405505341, 5169332405730220, 5169332405730246, 5169332405730360, 5169332405733497, 5169332405733588, 5169332405743868, 5169332405743876, 5169332405743942, 5169332405744023, 5169332405744031, 5169332405744072, 5169332405881734, 5169332405881957, 5169332405946792, 5169332405946818, 5169332405946826, 5169332405946834, 5169332405946842, як через каси відділень ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження за весь період обслуговування вказаного рахунку;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з рахунків відкритих на ім’я ОСОБА_3, інд.код НОМЕР_1), ОСОБА_4, інд.код НОМЕР_2), ОСОБА_5, інд.код НОМЕР_3), Зезенкова ОСОБА_6код НОМЕР_4), як через каси відділень ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження за весь період обслуговування вказаного рахунку.

Розгляд клопотання слідчий просив провести без представників банківської установи, у зв’язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32018230000000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5, ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017- 2018 рр.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_7 (код за ЄДР НОМЕР_5), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) отримувало на розрахункові рахунки останніх грошові кошти від контрагентів-вигодонабувачів та в подальшому спрямовувало останні на рахунки фіктивних СГД в т.ч. ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569), ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ПП «ТЕРЕАН» (код за ЄДР 41932040), ТОВ "БАТЕЙЛ" (код за ЄДР 41928474) та інших з подальшим обготівкуванням останніх.

Допитаний ОСОБА_8 повідомив про не причетність до діяльності ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569) та ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), матеріали за обвинуваченням ОСОБА_8 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №32018230000000114 та останні спрямовано на розгляд суду, 10.10.18 Якименка визнано винним у вчинені злочину передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Допитаний ОСОБА_9 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_9 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України в рамках кримінального провадження за №32018230000000105 спрямовано на розгляд суду.

Допитаний ОСОБА_10 повідомив про не причетність до діяльності ПП «ТЕРЕАН» (код за ЄДР 41932040) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_10 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №32018230000000135, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Допитаний ОСОБА_11 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ "БАТЕЙЛ" (код за ЄДР 41928474) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_11 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №32019230000000009, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом періоду з 20.02.18 по 01.03.19 зараховані на рахунки ТОВ "БАТЕЙЛ" (код за ЄДР 41928474) кошти перераховувались на рахунки наступним ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), в якості отлати за товар.

Враховуючи вищевикладене, господарські операції ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298) фактично не здійснювалися та як наслідок зазначенеми підприємствами здійснюються заходи на документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій, які не відбувались в дійсності, з метою заниження податкових зобов’язань.

Встановлено, що при здійсненні діяльності ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298) використовувало розрахунковий рахунок відкритий в ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», ОСОБА_12 (МФО 352479), а саме: №26001052211593 (українська гривня).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», ОСОБА_12 (МФО 352479) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахунку №26001052211593 (українська гривня), який належить ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

-документи юридичної справи ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-угоди та іншіх документи, на підставі яких ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

-видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», ОСОБА_12 (МФО 352479), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахунку №26001052211593 (українська гривня), який належить ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), за весь період обслуговування останніх.

- заяви на замовлення готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункового рахунку ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), який належить ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), за весь період обслуговування вказаного рахунку;

- довіреності на отримання готівкових коштів, видача яких відбувалась з розрахункового рахунку №26001052210000 (українська гривня), який належить ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), за весь період обслуговування вказаних рахунків;

- документи, що подавались представниками ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298) в підтвердження проведення операцій для проведення яких здійснювалось замовлення готівкових коштів та отримання (зняття) готівки з рахунку №26001052211593 (українська гривня), який належить ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298) за весь період обслуговування вказаних рахунків;

- записи із камер відеоспостереження приміщень відділень ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», ОСОБА_12 (МФО 352479) в м. Херсоні, на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунку №26001052211593 (українська гривня), який і належить ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), за весь період обслуговування рахунків;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти з рахунку №26001052211593 (українська гривня), який належить ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), як через каси відділень ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», ОСОБА_12 (МФО 352479) так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження за весь період обслуговування вказаного рахунку;

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298) час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

ОСОБА_6 способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий вважає за необхідне отримати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених банківських документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх копій.

Слідчий в судове засідання не з’явився, причини неявки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. При цьому, подав письмову заяву, в який просив розглянути клопотання за його відсутності.

Представник банківської установи в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов’язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 29.11.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32018230000000127 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення невстановленими особами ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5, ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) та інших СГД, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків інших СГД в період 2017- 2018 рр.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр ТОВ «Клайбер» (код за ЄДР 40371051), ТОВ «Трейдвелс» (код за ЄДР 41186526), ТОВ «Комплекс Продторг» (код за ЄДР 41543762), ТОВ «Клінстек» (код за ЄДР 40351957), ТОВ «Ділонг» (код за ЄДР 41928867), ОСОБА_7 (код за ЄДР НОМЕР_5), ТОВ «Альфа Спецторг» (код за ЄДР 41526239), ТОВ «Тріалан» (код за ЄДР 40371030) отримувало на розрахункові рахунки останніх грошові кошти від контрагентів-вигодонабувачів та в подальшому спрямовувало останні на рахунки фіктивних СГД в т.ч. ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569), ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483), ПП «ТЕРЕАН» (код за ЄДР 41932040), ТОВ "БАТЕЙЛ" (код за ЄДР 41928474) та інших з подальшим обготівкуванням останніх.

Допитаний ОСОБА_8 повідомив про не причетність до діяльності ПП "Южная Пальмира" (код за ЄДР 41644569) та ПП "Бізнесінформ" (код за ЄДР 41644637), матеріали за обвинуваченням ОСОБА_8 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України виділено в окреме провадження за №32018230000000114 та останні спрямовано на розгляд суду, 10.10.18 Якименка визнано винним у вчинені злочину передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Допитаний ОСОБА_9 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ «Стейнс» (код за ЄДР 41873483) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_9 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України в рамках кримінального провадження за №32018230000000105 спрямовано на розгляд суду.

Допитаний ОСОБА_10 повідомив про не причетність до діяльності ПП «ТЕРЕАН» (код за ЄДР 41932040) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_10 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №32018230000000135, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Допитаний ОСОБА_11 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ "БАТЕЙЛ" (код за ЄДР 41928474) останнє зареєстрував за винагороду, матеріали за обвинуваченням ОСОБА_11 у вчинені правопорушення за ознаками ч.1 ст.205-1 КК України, виділено в окреме провадження за №32019230000000009, в рамках якого останньому оголошено про підозру у вчинені зазначеного злочину.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом періоду з 20.02.18 по 01.03.19 зараховані на рахунки ТОВ "БАТЕЙЛ" (код за ЄДР 41928474) кошти перераховувались на рахунки наступним ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), в якості оплати за товар.

Враховуючи вищевикладене, господарські операції ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298) фактично не здійснювалися та як наслідок зазначеними підприємствами здійснюються заходи на документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліку безтоварних операцій, які не відбувались в дійсності, з метою заниження податкових зобов’язань.

Встановлено, що при здійсненні діяльності ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298) використовувало розрахунковий рахунок відкритий в ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», ОСОБА_12 (МФО 352479), а саме: №26001052211593 (українська гривня).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ХЕРСОН.Ф.ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», ОСОБА_12 (МФО 352479) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахунку №26001052211593 (українська гривня), який належить ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунків.

-документи юридичної справи ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

-угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ "СЕЛЬХОЗ-ПІНО" (код за ЄДР 42522298) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.