Ухвала суду № 81106912, 21.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/5679/19

Провадження № 1-кс/761/4135/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Фролової І.В.,

при секретарі - Токач М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Гутника І.В., поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018100000000294, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль», -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Гутник І.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні Дмитренко В.В., згідно якого просить надати слідчому з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Гутнику Ігорю Валерійовичу тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їй (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» (код банку 322904), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Пирогова, б.7-7б та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243).

Клопотання мотивує тим, що в провадженні 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32018100000000294, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Імрад» (код ЄДРПОУ 32049251) у період з 01.01.15 по 31.12.15 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 285 615,00 грн. та податку на прибуток приватних підприємство у загальній сумі 829 255,00 грн., в результаті проведення фінансово-господарських операцій з суб'єктами підприємницької діяльності, що мають ознаками фіктивності ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243), ТОВ «Трейдексим ФП» (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ «Актив-Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ «БТК Промбудпостачання» (код ЄДРПОУ 397000676), ТОВ «Ветавія» (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ «РА Модуль-Реклама» (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ «Кийпанорама» (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ «Реклама прайм» (код ЄДРПОУ 39820830), ТОВ «ІК та технології» (код ЄДРПОУ 39999284), шляхом оформлення нікчемних правочинів та відображення в податкових деклараціях, з завідомо неправдивих даних, що не відповідають дійсності.

У відповідності до витягів з АІС «Податковий Блок» ЦБД ДФС України у платника податків ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243) відкрито розрахунковий рахунок №2605811917 (код валюти 980) у КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» (код банку 322904).

Тому можна прийти до висновку, що у КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» (код банку 322904) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №2605811917 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243).

В судове засідання слідчий не з'явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляду без участі, клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль»), в судове засідання не з'явилася, про час та місце слухання клопотання повідомлена належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, суд приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Згідно з ч. 3 ст. 370 КПК України обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до статті 94 цього Кодексу.

Обґрунтованість ухвали означає відповідність висновків слідчого судді у рішенні фактичним обставинам, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, що визначені ст. 91 КПК України.

Відповідно до ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Таким чином, для винесення обґрунтованого рішення по справі, обставини справи мають бути підтверджені допустимими, належними, достовірними та достатніми доказами.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

На підтвердження причетності ТОВ «Альфа Комп-К» до незаконної схеми ухилення від сплати податків слідчим надано до суду лише протоколи допитів свідків ОСОБА_4, ОСОБА_5

Разом з тим, у розумінні статті 94 КПК України слідчий суддя для прийняття вмотивованого та обґрунтованого рішення повинен оцінити сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення, а вказане повідомлення та аналітичне дослідження є єдиними доказами, на яких ґрунтується подане клопотання.

Натомість, слідчим не надано до суду жодного іншого доказу, що підтверджував би причетність ТОВ «Альфа Комп-К» до протиправної діяльності, за якою здійснюється досудове розслідування.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

За п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Враховуючи, що слідчим не доведено причетність ТОВ «Альфа Комп-К» до скоєного злочину, тобто не доведено що такий ступінь втручання у права і свободи особи є виправданим, то і відсутні правові підстави для задоволення такого клопотання.

Також, відповідно до п. 5 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За п. 15 ч. 1 ст. 7 КПК України зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

З огляду на зазначене, слідчий суддя прийшов до висновку про необґрунтованість клопотання.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 7, 84, 91, 94, 132, 159, 163, 370 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Гутника І.В., поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018100000000294, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні КРД АТ «Райффайзен Банк Аваль» - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя