Ухвала суду № 81092974, 05.04.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2530/2019

Справа № 428/972/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Комплєктова Т.О., за участю секретаря судового засідання Подрябінкіної М.О., старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФРГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 32019130000000002 від 10.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що в період 2015 р. службові особи ТОВ «Газенерголізінг» (код ЄДРПОУ 35840240) при виплаті доходів з джерелом їх походження з України на користь нерезидента «TORNATORE HOLDING LIMITED» (Республіка Кіпр) не утримали та не сплатили до бюджету податок на доходи нерезидентів, чим ухилились від сплати податків на суму 6 101 250, 00 млн. грн.

Вказані порушення підтверджено актом про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Газенерголізинг» (код ЄДРПОУ 35840240) від 31.10.2018 №797/12-32-14-01/35840240 та податковим повідомленням-рішенням (форма «Р») від 06.11.2018 №00000121403.

Крім того, згідно повідомлення про скоєння правопорушення №17/12-32-21-05 від 09.01.2019 та матеріалів, які надійшли від ОУ ГУ ДФС у Луганській області встановлено, що ТОВ «Газенерголізинг» перебуває у стані ліквідації.

Згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Луганській області № 54/12-32-21-05 від 16.01.2019 року, а також відповідно до протоколу допиту старшого оперуповноваженого з ОВС ОСОБА_3 від 16.01.2019 року, є достатні підстави вважати, що за адресою: м. Київ, вул. Голосіївська, буд. 13, кімн. 205, розташоване місцезнаходження ліквідаційної комісії, де можливо зберігаються докази протиправної діяльності ТОВ «Газенерголізинг».

У слідства є достатні підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Газенерголізинг» по взаємовідносинам з «TORNATORE HOLDING LIMITED» за період 01.01.2015 по 28.12.2018 року, перебувають у володінні голови ліквідаційної комісії ТОВ «Газенерголізинг» ОСОБА_4

На підставі викладеного, слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Газенерголізинг» по взаємовідносинам з «TORNATORE HOLDING LIMITED» за період 01.01.2015 по 28.12.2018 рокуЮ які знаходяться у володінні голови комісії припинення «Ліквідації) ТОВ Газенерголізинг» ОСОБА_4, за адресою: АДРЕСА_1.

У судовому засіданні слідчий повністю підтвердила наведені в обґрунтування клопотання доводи, підтримала вимоги, викладені в клопотанні, просила його задовольнити.

Слідчий суддя вважає можливим відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вказані у клопотанні речі та документи.

Вислухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До того ж, враховуючи позицію Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ (далі ВССУ), вилучення речей чи документів як збирання доказів під час отримання тимчасового доступу може здійснюватися у випадках, якщо: особа, у володінні якої знаходяться речі або документи, не бажає добровільно передати їх стороні кримінального провадження або є підстави вважати, що вона не здійснить таку передачу добровільно після отримання відповідного запиту чи намагатиметься змінити або знищити відповідні речі або документи; речі та документи містять охоронювану законом таємницю і таке вилучення необхідне для досягнення мети застосування цього заходу забезпечення.

В інших випадках слідчий та/або інша сторона кримінального провадження може отримати такі речі та/або документи за умови їх добровільного надання власником без застосування процедури тимчасового доступу.

Проте, слідчим не надано відомостей про те, що особа, у володіння якої перебувають документи, не бажає добровільно передати їх стороні кримінального провадження або є підстави вважати, що вона не здійснить таку передачу добровільно після отримання відповідного запиту чи намагається змінити або знищити відповідні документи.

У зв’язку з чим, на думку слідчого судді, на даний час підстави для надання тимчасового доступу до документів, про які йдеться мова у клопотанні, відсутні, у зв’язку з чим у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

Керуючись ст. 7, 110, 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, поданого в рамках кримінального провадження № 32019130000000002 від 10.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, але заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Т. О. Комплєктова