Ухвала суду № 81092740, 09.04.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2742/2019

Справа № 428/3643/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря судового засідання Колядінцевої П.В., заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що службові особи ТОВ «Югамет» (код 24050215) у період часу з 01.01.2015 по 28.02.2018 декларували придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, а саме у ТОВ «Аріал-Торг» (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ «Делюкс Плюс» (код ЄДРПОУ 39795972), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Промостар Україна» (код ЄДРПОУ 40301178), ТОВ «Селезія» (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ «Профісінтез» (код ЄДРПОУ 40527425), ТОВ «ТД «Афродіта» (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ЛТД Волос» (код ЄДРПОУ 40529642), ТОВ «Грандфлай» (код ЄДРПОУ 40626863), ТОВ «Інжекс» (код ЄДРПОУ 40797627), ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ «Бронкс» (код ЄДРПОУ 41051533), ТОВ «Чубіскар Стрім» (код ЄДРПОУ 41202851) та ТОВ «Ліліон Вест» (код 40808078). Однак фактично ТОВ «Югамет» (код 24050215) придбавало товарно-матеріальні цінності у підприємств реального сектору економіки ТОВ «Укр Сплав» (код 39986956), ТОВ «Інтер Мет» (код 37456653) та інших, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 4 700 000 грн.

Вказаний факт підтверджується висновками аналітичного дослідження наявної податкової інформації № 10/12-32-16-01-24050215 від 05.03.2018 виконаного спеціалістами ГУ ДФС у Луганській області, згідно з яким встановлено, що ТОВ «Югамет» (код 24050215) штучно формувало податковий кредит, відображаючи у податковій звітності фіктивне придбання алюмінієвих сплавів, алюмінію первинного та вторинного у чушках у вище зазначених СГД.

Згідно з відомостями АІС «Податковий блок» встановлено, що вище зазначені СГД мають ознаки «ризикових» та оформлюють попереднє придбання товарів з відмінною номенклатурою, а ніж продаж.

На даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам підприємств з ознаками фіктивності за період з 01.01.2015 по теперішній час, відкритих у банківських установах, із можливістю ознайомитись з ними та вилучити для запобігання їх можливому знищенню.

Згідно з матеріалами досудового розслідування встановлено, що у період здійснення господарської діяльності: ТОВ «ГРАНДФЛАЙ» (код 40626863) використовувало банківські рахунки № 26002539522, 26005539541, 26006539539, 26006539487, які відкрито в АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» ( МФО 300335), головний офіс якого розташований за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, 9.

У зв’язку з тим, що вказані документи та матеріали можуть бути використані як докази винуватості в суді, існує загроза їх знищення зацікавленими особами, у тому числі не виключається можливість вчинення впливу зазначених зацікавлених осіб суб’єктів господарювання на службових осіб банку, з метою знищення вказаних документів.

У клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 300335), головний офіс якого розташований за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, 9, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, електронних копій для запобігання можливому знищенню, а саме до: реєстрів руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ГРАНДФЛАЙ» (код 40626863) № 26002539522, 26005539541, 26006539539, 26006539487 (усі види валют), на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов’язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.01.2015 по момент винесення ухвали.

У судовому засіданні заступник начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення заступник начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32018130000000011 від 25.04.2018, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв’язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю їх копіювання.

Крім того, чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов’язувати особу, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, надавати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

Також, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження по день подання клопотання до суду, а саме: з 01.01.2015 до 26.03.2019.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а саме: прокурорам відділу прокуратури Луганської області: ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, а також слідчим слідчої групи, а саме: заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, начальнику відділу третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_9, старшим слідчим з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_13, старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_14, ОСОБА_15, слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_16, співробітникам ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20 Вадимовичу, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 300335), головний офіс якого розташований за адресою: м. Київ, вулиця Лєскова, 9, з можливістю їх копіювання, а саме до реєстрів руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ГРАНДФЛАЙ» (код 40626863) № 26002539522, 26005539541, 26006539539, 26006539487 (усі види валют), по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов’язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня за період з 01.01.2015 по 26.03.2019.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз’яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов