Ухвала суду № 81048939, 09.04.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/1931/19

Провадження № 1-кс/202/3224/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

9 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Марченко Н.Ю. за участю секретаря судового засідання Дівіндір Н.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка А.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 32019040040000010 від 25.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченко А.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019040040000010 від 25.02.2019 року, в якому просить надати слідчим Ткаченко Андрію Олексійовичу, Шаповалову Євгенію Івановичу, Левченку Віктору Леонідовичу, Мережко Крістіні Олександрівні, Киричко Кристині Станіславівні тимчасовий доступ до документів ТОВ «Йонкерс груп» (40390577), що містять банківську таємницю, перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209, юридична адреса: м. Одеса, вул. Краснова, б. 6/1) з можливістю їх вилучення, а саме:

- оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків та пов'язаних додаткових послуг, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Йонкерс груп» (40390577): №26050000045847 (українська гривня), №26004010043391 (українська гривня), №26004010043391 (долар США) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з дати відкриття по 01.03.2019 року;

- оригіналів всіх документів щодо отримання грошових коштів з рахунків ТОВ «Йонкерс груп» (40390577): №26050000045847 (українська гривня), №26004010043391 (українська гривня), №26004010043391 (долар США), (чеків, заяв, інших документів) у період з дати відкриття по 01.03.2019 року;

- роздруківки телекомунікаційних з'єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженою особою ТОВ «Йонкерс груп» (40390577) щодо користування рахунками №26050000045847 (українська гривня), №26004010043391 (українська гривня), №26004010043391 (долар США) із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з'єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) з період часу з дати відкриття по 01.03.2019 у паперовому та в електронному вигляді.

- копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень АБ «Південний» (МФО 328209) на магнітному (електронному) носії інформації в форматі Word (.doc), Excel (.xlsx, .xls), та .txt та паперовому носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів по рахункам №26050000045847 (українська гривня), №26004010043391 (українська гривня), №26004010043391 (долар США).

У разі відсутності оригіналів документів зобов'язати працівників банку надати належним чином завірені копії відповідних документів.

Розглядати дане клопотання без виклику представників АБ «Південний».

Клопотання обґрунтовано тим, що Держаною службою фінансового моніторингу України встановлено, що службові особи ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) в період з 2017 року по 2018 рік, перебуваючи у м. Дніпрі, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, приховали об'єкт оподаткування, що спричинило ухилення від сплати податків в значних розмірах.

У подальшому за період з 27.12.2017 року по 31.08.2018 року на рахунок відкритий ТОВ «Йонкерс груп» (40390577) у АБ «Південний» (МФО 328209) від групи юридичних та фізичних осіб-підприємців зараховано безготівкові та внесено готівкові кошти на загальну суму 24,04 млн. грн. у якості оплати за товар.

У подальшому за період з 27.12.2017 року по 31.08.2018 року з рахунку відкритого ТОВ «Йонкерс груп» у АБ «Південний» (МФО 328209) на користь групи юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців перераховано безготівкові кошти та частково знято кошти готівкою на загальну суму 15,73 млн. грн. у якості поповнення рахунку на господарські потреби.

Основними відправниками коштів ТОВ «Йонкерс груп» були наступні суб'єкти господарювання: ТОВ "Веном Буд ЛТД" (код 41449448), ТОВ "Безпека Еліт Гурп" (код 30552607), ТОВ "Наноторг ЮА" (код 40956154), ТОВ "Сілтор Буд" (код 41387777), ТОВ "Діонікс ЛТД" (код 41624207), ТОВ "Техно Лайф" (код 37892704), ТОВ "Модуль-Еволюшн" (код 40528146), ТОВ "Мрія Інвест Строй" (код 41789397), ТОВ "Арлін Інвест" (код 40429656), ТОВ "Строй Постач" (код 35333480), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ "Стил Форт" (код 39003983), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2), ТОВ "Секюріті Інтернешинел" (код 39449688), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4), ПП "Цмікус" (код 36046317), ТОВ "Йонкерс груп"(код 40390577) та інші суб'єкти господарювання.

В подальшому за період з 27.12.2017 по 31.08.2018 здійснювалося перерахування безготівкових коштів з основного рахунку ТОВ «Йоркенс груп» на власні карткові рахунки директору останнього ОСОБА_9 та знято кошти на загальну суму 7,76 млн. грн.

Крім того, допитаний в якості свідка директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1, повідомив, що на даний час ніде не працює, та до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) ніякого відношення не має, а саме: підприємство не реєстрував, договори, податкові накладні, накладні, акти виконаних робіт, послуг, постачання ТМЦ, та інші документи, як директор підприємства ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) не підписував. Бухгалтерський і податковий звіт на підприємстві не вів, звітність не складав та в органи податкової служби не відправляв. Хто вів фінансово-господарську діяльність від його імені на підприємстві ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) йому не відомо. Довіреність на ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) від свого імені не підписував та нікому не надавав. Де зберігалася (зберігається) первинна бухгалтерська документація, печатка підприємства ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) йому не відомо, чим займається підприємство йому також не відомо. Договір оренди (суборенди) приміщення для підприємства ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) не укладав та не підписував.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Йонкерс груп» (40390577) використовувало розрахунковий рахунок №26050000045847 (українська гривня), №26004010043391 (українська гривня), №26004010043391 (долар США), відкритий в АБ «Південний» (МФО 328209, юридична адреса: м. Одеса, вул. Краснова, б. 6/1).

Враховуючи те, що в АБ «Південний» наявні відомості щодо відкриття та використання ТОВ «Йонкерс груп» розрахункових рахунків, які необхідні для доведення факту або спростування факту надання незаконних послуг у сфері оподаткування, виникла необхідність у доступі до цих документів та проведенні їх вилучення (виїмки) в АБ «Південний» для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Слідчий у судове засідання не з'явився, надав заяву, у якій просив провести судове засідання без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що третім ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019040040000010 від 25.02.2019 року за ч.1 ст.212 КК України.

Зокрема, згідно з витягом із Єдиного реєстру досудових розслідувань службові особи ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) в період з 2017 року по 2018 роки шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, приховали об'єкт оподаткування, що спричинило ухилення від сплати податків в значних розмірах.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п'ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні АБ "Південний", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, в іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Отже, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до вищевказаних документів (можливості ознайомитися та отримати копії) підлягає задоволенню.

В той же час відсутні підстави для вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки доказів призначення в кримінальному провадженні судової експертизи не надано.

Отже, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

АБ «Південний» (МФО 328209, юридична адреса: м. Одеса, вул. Краснова, б. 6/1) надати слідчім третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченко Андрію Олексійовичу, Шаповалову Євгенію Івановичу, Левченку Віктору Леонідовичу, Мережко Крістіні Олександрівні, Киричко Кристині Станіславівні тимчасовий доступ до документів ТОВ «Йонкерс груп» (40390577), що містять банківську таємницю, перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209, юридична адреса: м. Одеса, вул. Краснова, б. 6/1), а саме:

- оригіналів всіх наявних документів з юридичного оформлення (відкриття) рахунків та пов'язаних додаткових послуг, документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Йонкерс груп» (40390577): №26050000045847 (українська гривня), №26004010043391 (українська гривня), №26004010043391 (долар США) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з дати відкриття по 01.03.2019 року;

- оригіналів всіх документів щодо отримання грошових коштів з рахунків ТОВ «Йонкерс груп» (40390577): №26050000045847 (українська гривня), №26004010043391 (українська гривня), №26004010043391 (долар США), (чеків, заяв, інших документів) у період з дати відкриття по 01.03.2019 року;

- роздруківки телекомунікаційних з'єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженою особою ТОВ «Йонкерс груп» (40390577) щодо користування рахунками №26050000045847 (українська гривня), №26004010043391 (українська гривня), №26004010043391 (долар США) із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з'єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) з період часу з дати відкриття по 01.03.2019 у паперовому та в електронному вигляді.

- копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень АБ «Південний» (МФО 328209) на магнітному (електронному) носії інформації в форматі Word (.doc), Excel (.xlsx, .xls), та .txt та паперовому носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів по рахункам №26050000045847 (українська гривня), №26004010043391 (українська гривня), №26004010043391 (долар США).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді до 7 травня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Ю. Марченко