YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Херсонська область

/

Херсонський міський суд Херсонської області

Ухвала суду № 81035278, 08.04.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення

08.04.2019

Номер справи

766/2743/19

Номер документу

81035278

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа №766/2743/19

н/п 1-кс/766/5830/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.04.2019 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДВС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_1 погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати тимчасовий дозвіл до доступу до речей та документів.

Вказане клопотання мотивував тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідувння у кримінальному провадженні №42019230000000006 внесеному до ЄРДР за фактом створення протягом 2017-2018 років невстановленими особами ПП "Делонікс" (код за ЄДР 40843463), ПП "Гербер" (код за ЄДР 40843568), ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435), ПП "Винчи" (код за ЄДР 40836524), ПП "Ирида ЛТД" (код за ЄДР 41883072), ПП "Астет" (код за ЄДР 41883051) та інших СГД, які використовуються у незаконній діяльності з метою документування безтоварних операцій з СГД реального сектору економіки та переведення коштів у готівку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що:

- засновником, керівником та бухгалтером ПП "Делонікс" (код за ЄДР 40843463) та ПП "Гербер" (код за ЄДР 40843568) рахується ОСОБА_3, під час допиту останній повідомив, що зареєстрував на своє ім’я вказані СГД за винагороду, без мети здійснення господарської діяльності, від не встановлених слідством осіб, за сприяння та спільно з якими останній відвідував банківські установи та знімав готівку, як через каси банку так і з використанням карткових рахунків в банкоматах.

- засновником, керівником та бухгалтером ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435), ПП "Винчи" (код за ЄДР 40836524) рахується ОСОБА_4, під час допиту останній повідомив, що зареєстрував на своє ім’я вказані СГД за винагороду, без мети здійснення господарської діяльності, від не встановлених слідством осіб, за сприяння та спільно з якими останній відвідував банківські установи та знімав готівку, як через каси банку так і з використанням карткових рахунків в банкоматах.

- засновником, керівником та бухгалтером ПП "Ирида ЛТД" (код за ЄДР 41883072) рахується ОСОБА_5, який додатково є посадовою особою ПП «КАНІО» (код за ЄДР 41202254) та ТОВ «Насінкомплекс» (код за ЄДР 38740084).

В рамках кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 18.12.18 помер, однак вказаними СГД продовжується використання наявних рахунків (останні не закрито) та здійснюється відкриття рахунків у банківських установах після смерті останнього, а саме: ТОВ «Насінкомплекс» (код за ЄДР 38740084) відкрито рахунки в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" 20.01.19 та АТ "АЛЬФА-БАНК" 11.01.19.

- засновником, керівником та бухгалтером ПП "Астет" (код за ЄДР 41883051) рахується ОСОБА_6, під час допиту останній повідомив, що зареєстрував на своє ім’я вказані СГД за винагороду, без мети здійснення господарської діяльності, від не встановлених слідством осіб.

Вказані факти свідчать, що ПП "Делонікс" (код за ЄДР 40843463), ПП "Гербер" (код за ЄДР 40843568), ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435), ПП "Винчи" (код за ЄДР 40836524), ПП "Ирида ЛТД" (код за ЄДР 41883072), ПП "Астет" (код за ЄДР 41883051), ПП «КАНІО» (код за ЄДР 41202254) та ТОВ «Насінкомплекс» (код за ЄДР 38740084) використовуються у незаконній діяльності з метою документування безтоварних операцій з СГД реального сектору економіки та переведення коштів у готівку.

В рамках кримінального провадження встановлено, що на рахунки вищеперерахованих фіктивних СГД протягом діяльності останніх здійснювалось перерахування коштів від наступних СГД: ТОВ "Дегер" (код за ЄДР 37811431), ТОВ "Созопол" (код за ЄДР 34551455), ФГ "Стім" (код за ЄДР 38541084), ТОВ "Ферко" (код за ЄДР 31681342), ТОВ "Вернон Шиппінг" (код за ЄДР 35179042), ТОВ "Континент-Оіл" (код за ЄДР 37631234), МКП ВТФ "Еліта-Сервіс" (код за ЄДР 21307719), ПП "Гаус" (код за ЄДР 36580514), ТОВ "Глассо" (код за ЄДР 39541064), ТОВ "2м-Проект" (код за ЄДР 41736984), ПП "Агро-Максі" (код за ЄДР 36346202) та іншими СГД.

Так встановлено, що на рахунки ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435) в якості оплати за продукцію ТОВ "Ферко" (код за ЄДР 31681342) перераховано 201,9 млн.грн.

Враховуючи вищевикладене, операції між ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435) та ТОВ "Ферко" (код за ЄДР 31681342) фактично не здійснювалися, як наслідок підприємствами не сплачено відповідні податки та збори.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ТОВ "Ферко" (код за ЄДР 31681342), а саме:

- договори, довіреності, акти прийому-передачі, податкові, видаткові та прибуткові накладні, рахунки-фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на придбані ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки, складські книги та інші документи господарської діяльності СГД, щодо проведення фінансово – господарських операцій ТОВ "Ферко" (код за ЄДР 31681342) з придбання ТМЦ від ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435) за період з 01.09.16 по 01.10.17 ;

- накази ТОВ "Ферко" (код за ЄДР 31681342) про облікову політику СГД на 2016 рік, на 2017 рік;

- план рахунків бухгалтерського обліку ТОВ "Ферко" (код за ЄДР 31681342),

- накази про призначення та звільнення керівників, бухгалтерів за період з 01.09.16 по 01.10.17;

- статистична звітність, а саме Баланс (форма №1), Звіт про фінансові результати (форма №2) за період з 01.09.16 по 01.10.17;

- затверджений керівником платника податків перелік осіб, які мають право давати дозвіл (підписувати первинні документи) на здійснення господарських операцій, пов’язаних з відпуском (витрачанням) коштів і документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна;

- головна книга, оборотно-сальдові баланси (помісячно) за період з 01.09.16 по 01.10.17;

- податкові декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками за період з 01.09.16 по 01.10.17;

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по проведеним операціям з ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435) за період з 01.09.16 по 01.10.17 (помісячно);

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по проведеним операціям з ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435) за період з 01.09.16 по 01.10.17 (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по проведеним операціям з ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями) за період з 01.09.16 по 01.10.17;

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред’явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов’язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об’єкту оподаткування та без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

В судове засідання слідчий не з’явився, але надав заяву в якій просить суд розглядати справу без його участі, та задовольнити клопотання на підставі зазначених доказів.

У відповідно до ст. 163 КПК України розгляд клопотання провести без участі представників ТОВ «Ферко».

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до них та вилучити з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя –

у х в а л и в :

Клопотання – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_1 або особі за дорученням (постановою) слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, які перебувають у володінні (розпорядженні) ТОВ "Ферко" (код за ЄДР 31681342) за адресою: 65003, Одеська обл., м.Одеса, вул. Отамана Головатого, буд. 67 /69, а саме: