Ухвала суду № 81026684, 04.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/12400/19

Провадження № 1-кс/761/8900/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталія Володимировича, внесене по кримінальному провадженню за № 32018100110000050 від 05.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ТОВ «Асамір ЛТД» (код за ЄДРПОУ 20284608), податкова адреса: м. Дніпро, проспект Слобожанський, 67, офіс 36, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровський В.В., по кримінальному провадженню за № 32018100110000050 від 05.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкін В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх копій, які перебувають у ТОВ «Асамір ЛТД» (код за ЄДРПОУ 20284608), податкова адреса: м. Дніпро, проспект Слобожанський, 67, офіс 36.

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000050 від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому проводиться Генеральною прокуратурою України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201) в порушення вимог Податкового кодексу України у період 2016-2017 рр. при виплаті інших доходів, шляхом зняття готівки з каси банку фізичними особами ОСОБА_3 (ІПН. НОМЕР_1), ОСОБА_4 (ІПН. НОМЕР_2), ОСОБА_5 (ІПН. НОМЕР_3) з поточних рахунків юридичних осіб - ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718), ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) на закупівлю металобрухту у загальній сумі 65 723 700 грн., не нараховано, не утримано та не перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 11 830 266 грн.

Вказане порушення підтверджується актом перевірки від 12.04.2018 № 853/28-10-43-01/33881201 «Про результати документальної планової виїзної перевірки АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201) податкового законодавства за період з 01.07.2012 по 30.09.2017, валютного за період з 01.07.2012 по 30.09.2017, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне страхування за період з 01.01.2011 по 30.09.2017» та дослідженням від 05.05.2018 № 22/21-04-01/33881201 «Про результати дослідження операцій проведених за участю АТ «БМ «Банк» у період 2016-2017 рр».

Встановлено, що у період 2016-2017 рр. фізичними особами (представниками юридичних осіб) здійснювалось зняття готівкових коштів з каси АТ «БМ Банк» на закупівлю металобрухту, що знаходило відображення в щомісячному звіті про касові обороти банку на загальну суму 65 723 700 грн.

Зняття готівкових коштів здійснювалось з розрахункових рахунків ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718) - рахунки № 26105001309367, № 26008001309367 та ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) - № 26008001309583, які відкриті у АТ «БМ Банк».

Встановлено, що директором ТОВ «Алюр Компані» являється ОСОБА_6, який також отримував доходи на ТОВ «Асамір ЛТД» (код за ЄДРПОУ 20284608), яка надавало в оренду площадки для прийому металу для ТОВ «Алюр Компані» та ТОВ «Авентин» за наступними адресами: м. Дніпро, вул. Базова, 4 та Дніпропетровська обл., м. Кам'янське, вул. Дніпробудівська, 16 А, ксерокопії яких були надані службовими особами АТ «БМ Банк» до податкової перевірки.

Поряд з цим, в ході досудового розслідування за результатами огляду банківських виписок руху коштів ТОВ «Авентин» та ТОВ «Алюр Компані» встановлено надходження грошових коштів від ТОВ «Асамір ЛТД» за поставку металобрухту.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ «Асамір ЛТД» (код за ЄДРПОУ 20284608), з можливістю вилучення завірених копій, які свідчать про стосовно документального оформлення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718), ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) за весь період таких взаємовідносин, а саме: договори з усіма додатками та доповненнями, акти прийому-передачі, акти приймання металобрухту, специфікації, довіреності, заявки, договори оренди (суборенди) площадок, акти обстеження, платіжні документи щодо отримання/перерахування грошових коштів та інші документи, що підтверджують вказані взаємовідносини, а також штатного розпису працівників підприємства за період 2017-2018 рр. із зазначенням П.І.П. та займаної посади.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності та підтвердження або спростування фактів здійснення закупівлі у населення металобрухту ТОВ «Алюр Компані» та ТОВ «Авентин», необхідно дослідити господарські документи ТОВ «Асамір ЛТД» стосовно надання в оренду вказаним підприємствам площадок для приймання металобрухту.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у ТОВ «Асамір ЛТД» (код за ЄДРПОУ 20284608), податкова адреса: м. Дніпро, проспект Слобожанський, 67, офіс 36, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду та містять інформацію проведені господарські операції.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи», без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Топоровського Віталія Володимировича, внесене по кримінальному провадженню за № 32018100110000050 від 05.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ТОВ «Асамір ЛТД» (код за ЄДРПОУ 20284608), податкова адреса: м. Дніпро, проспект Слобожанський, 67, офіс 36, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Топоровському Віталію Володимировичу право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у ТОВ «Асамір ЛТД» (код за ЄДРПОУ 20284608), податкова адреса: м. Дніпро, проспект Слобожанський, 67, офіс 36, а саме: фінансово-господарських документів ТОВ «Асамір ЛТД», що засвідчують взаємовідносини із ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718), ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) за весь період таких взаємовідносин, а саме: договори з усіма додатками та доповненнями, акти прийому-передачі, акти приймання металобрухту, специфікації, довіреності, заявки, договори оренди (суборенди) площадок, товарно-транспортні документи щодо транспортування металобрухту, документи щодо походження металобрухту, видаткові касові ордери, платіжні документи щодо отримання/перерахування грошових коштів; штатний розпис працівників ТОВ «Асамір ЛТД» за період 2017-2018 рр. із зазначенням П.І.П. та займаної посади.

Службовим особам ТОВ «Асамір ЛТД» (код за ЄДРПОУ 20284608), податкова адреса: м. Дніпро, проспект Слобожанський, 67, офіс 36, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.