Ухвала суду № 80973813, 02.04.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/3328/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" квітня 2019 р. Дніпровський районний суду м. Києва у складі:

головуючого судді Мельниченко Л.А.,

при секретарі судових засідань Мовчан А.В.,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі судових засідань Дніпровського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва Бондарчука Д.М. про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Житомирської області, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 раніше не судимого, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000288 від 11 грудня 2018 року, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

за участю прокурора Бондарчука Д.М.,

обвинуваченого ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3, відповідно до наказу № 50-к від 28 лютого 2016 року, був призначений на посаду бухгалтера повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія», у тому числі Ломбардного відділення №39 повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія» (код ЄДРПОУ 04726917), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС м. Києва, юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Будівельників, буд. 4-а, виконуючи відповідно до посадової інструкції бухгалтера повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія» (затвердженої директором ОСОБА_4 01.03.2017 року) організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції підприємства:

- забезпечує ведення бухгалтерського обліку, дотримуючись єдиних методологічних засад, встановлених Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", з урахуванням особливостей діяльності підприємства і технології оброблення облікових даних;

- забезпечує складання на основі даних бухгалтерського обліку фінансової звітності Товариства, підписання її та подання в установлені строки відповідним структурам;

- здійснює заходи щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів Товариства;

- бере участь у підготовці та поданні інших видів періодичної звітності, які передбачають підпис бухгалтер по нарахуванню заробітної плати, до органів вищого рівня у відповідності з нормативними актами, затвердженими формами та інструкціями;

- відповідно до п.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загально-обов'язкове державне соціальне страхування № 2464- VI від 08.07.2010 року, із подальшими змінами та доповненнями, платник єдиного внеску зобов'язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб територіального органу Пенсійного фонду до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску за наявності направлення на перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки; подавати звітність до територіального органу Пенсійного фонду у строки, в порядку та за формою, встановленими Пенсійним фондом за погодженням з відповідними фондами загальнообов'язкового державного соціального страхування та центральним органом виконавчої влади у галузі статистики;

- відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону, платники єдиного внеску зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця.

Тобто, будучи службовою особою підприємства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність з правильного та своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, діючи протиправно та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування грошових коштів у великих розмірах, бажаючи їх настання, умисно не сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

Так, відповідно до виписок по розрахунковому рахунку повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія», у тому числі Ломбардного відділення №39 повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія» та інформації з карток особових рахунків про фактичну сплату внесків в порушення вимог чинного законодавства, в період часу з 01.04.2017 року по 30.09.2018 року, при існуванні заборгованості у сумі 2 097 752,91 грн., ОСОБА_3проводив фінансово-господарську діяльність по придбанню та реалізації товарів, робіт та послуг.

Зокрема, будучи головним бухгалтером повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія», у тому числі Ломбардного відділення №39 повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія», ОСОБА_3, на якого покладались обов'язки із утримання та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в період часу з 01.04.2017 року по 30.09.2018 року, знаходячись у офісному приміщенні повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія», у тому числі Ломбардного відділення №39 повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія» за адресою: м. Київ, вул. Будівельників, буд. 4-а, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягав в ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в порушення п. 1 ст. 4, п.2 ст. 6, п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-VІ від 08.07.2010 року, із подальшими змінами і доповненнями, не перераховував до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування в особі управління Пенсійного фонду м. Києва, утриманого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у сумі 2 097 752,91 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Відповідно до висновку № 18236/26-15-13-09-12 від 09.11.18 року відділу адміністрування єдиного внеску з юридичних осіб Головного Управління Державної Фіскальної Служби у м. Києві, повне товариство «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія», у тому числі Ломбардне відділення №39 повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія» не сплатило єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах у сумі 2 097 752,91 грн., за період з 01 квітня 2017 року по 30 вересня 2018 року.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи службовою особою зазначеного вище суб'єкта підприємницької діяльності та діючи в порушення вищенаведених вимог нормативно - правових документів, вчинив умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

Прокурор відділу прокуратури міста Києва Бондарчук Д.М. звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв'язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

Оголосивши клопотання, вислухавши думку прокурора, який просив задовільнити його клопотання; думку ОСОБА_3, який підтримав клопотання та просив його задовольнити, роз'яснивши йому підстави та наслідки звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави; дослідивши надані прокурором письмові докази - суд приходить до наступного.

Відповідно до вимог п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження за наявності підстав, передбачених пунктами 4-8,10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212-1 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов'язковим.

Так, 12 лютого 2018 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України;

Судом встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження та до пред'явлення зміни підозри ОСОБА_3 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, ОСОБА_3 сплатив до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у загальній сумі 2 097 752 гривні 91 копійку.

Наведене підтверджується платіжними дорученнями № 452 від 20.07.2017, № 1 від 03.08.2017, № 61 від 21.08.2017, № 143 від 13.09.2017, № 145 від 19.03.2017,№ 164 від 20.11.2017, № 167 від 22.11.2017, № 188 від 19.12.2017,№ 200 від 15.01.2018, № 202 від 29.01.2018,№ 213 від 27.02.2018, № 243 від 22.05.2018, № 256 від 06.07.2018, № 259 від 24.07.2018,№ 261 від 25.07.2018, № 268 від 06.08.2018,№ 259 від 24.07.2018,№ 261 від 25.07.2018,№ 268 від 05.08.2018, № 270 від 06.08.2018, № 271 від 13.08.2018,№ 280 від 27.08.2018, № 282 від 28.08.2018, № 287 від 06.09.2018,№ 288 від 12.09.2018,№ 293 від 25.09.2018,№ 296 від 01.10.2018, № 297 від 02.10.2018, № 299 від 03.10.2018, № 301 від 05.10.2018, № 314 від 05.11.2018, № 315 від 07.11.2018, № 322 від 16.11.2018, № 326 від 28.11.2018, № 328 від 03.12.2018, № 329 від 04.12.2018 про перерахування коштів та щодо погашення заборгованості повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія», у тому числі Ломбардного відділення №39 повного товариства «Ломбард «Регіональний» ПП Златодар 585» і Компанія» (код ЄДРПОУ 04726917), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС м. Києва.

20 лютого 2019 року ОСОБА_3 звернувся до прокурора відділу прокуратури міста Києва з заявою, в якій ініціював питання про звільнення його від кримінальної відповідальності, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв'язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

Аналізуючи вищенаведене, суд, за наявності згоди ОСОБА_3 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про звільнення останнього від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв'язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

На підставі наведеного та, керуючись ст. 44, ст. 212-1 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Бондарчука Дмитра Миколайовича про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000288 від 11 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України - задовольнити.

ОСОБА_3, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України - звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000288 від 11 грудня 2018 року- закрити у зв`язку зі сплатою ОСОБА_3єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди завданої фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Дніпровський районний суд м. Києва протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя Л.А. Мельниченко