Ухвала суду № 80963741, 29.03.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2367/19

1-кс/405/1342/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" березня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.01.2019 року за № 32019120010000005, про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

слідчий запогодженням ізпрокурором звернувсядо судуз клопотаннямпро наданнядозволу напроведення обшуку за адресою: Кіровоградська область, с.м.т. Пантаївка, пров. Залізничний, буд.1, яка згідно інформаційної довідки №154675657 від 31.01.2019 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна на праві власності належать ТОВ «Амбар Інвест» (код ЄДРПОУ 40997725), з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для вказаного кримінального провадження, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гамос ЛТД», а саме: печатки ТОВ «Гамос ЛТД» та печатки інших підприємств юридична адреса яких не знаходиться за адресою проведення обшуку, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за адресою місця проведення обшуку, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання пшениці, кукурудзи, та поставки сільськогосподарської продукції за період 2018-2019 рр. як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах на яких зберігається відеоспостереження, відео-реєстраторах, сім - картках тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ТОВ «Гамос ЛТД», та іншими підприємствами реального сектору економіки: чорнові записи, блокноти, статутні документи, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно- сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, листування з контрагентами, іншими організаціями, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, книгу-головну, відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні , та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі - продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку - картки, журнали, реєстри, торгові патенти зазначеного товариства за 2018-2019 рр.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо ТОВ «Гамос ЛТД» (код ЄДРПОУ 41315438), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019120010000005 від 24.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно даних АСМО «Інспектор», ТОВ «Гамос ЛТД», відповідно до укладених зовнішньо-торгівельних договорів, а саме: контракт №5678 від 10.10.2018р. (додатки: Invoice/Рахунок-Фактура №554 від 22.10.2018р., Invoice/Рахунок-Фактура №555 від 30.10.2018р. та Invoice/Рахунок-Фактура №559 від 14.01.2019р.), контракт №5679 від 15.10.2018р. (додаток: Invoice/Рахунок-Фактура №556 від 07.11.2018р.), здійснює митні операції в зоні діяльності м/п «Олександрія» Кіровоградської митниці ДФС, предметом яких виступає експорт сільськогосподарських культур: пшениці та кукурудзи врожаю 2018 року.

В ході ознайомлення зі змістом електронних документів, які подавались до митного органу та слугували підставами для проведення ТОВ «Гамос ЛТД» експортних операцій, а саме: митних декларацій за №1169 від 24.10.2018р., №1201 від 30.10.2018р., №1223 від 08.11.2018р., №44 від 14.01.2019р. встановлено, що відправником/експортером виступає ТОВ «Амбар Інвест» (код ЄДРПОУ 40997725), перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Кіровоградській області (м. Олександрія), податкова адреса: Кіровоградська область, с.м.т. Пантаївка, пров. Залізничний, буд.1.

Відповідно до вказаних декларацій, ТОВ «Гамос ЛТД» в період жовтень 2018р. січень 2019р. здійснило експорт сільськогосподарських культур вагою 914,19 т на загальну фактурну вартість 3915 187 грн.

Під час аналізу податкової інформації ТОВ «Гамос ЛТД» встановлено, що підприємство не зареєстровано платником ПДВ, жодної звітності та відомостей будь-якої форми до контролюючого органу не подає, в зв`язку з чим дослідити законність походження експортованого товару по ланцюгу придбання не можливо.

Згідно реєстраційних відомостей, що містяться в інформаційних системах ДФС України, ТОВ «Гамос ЛТД» (код ЄДРПОУ 41315438) перебуває на податковому обліку в Кропивницькій ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області та зареєстроване за адресою: м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, буд. 35/54. Основним видом діяльності є: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Товариство має рахунки, в тому числі й валютні, відкриті в Кіровоградському регіональному управлінні «ПриватБанк» (МФО банку 323583). Керівником з правом одного підпису та засновником товариства рахується гр. ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , який, відповідно до внесених відомостей вказаного СГД, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Сукупність перерахованих вище фактів вказують на те, що ТОВ «Гамос ЛТД» створено з метою прикриття незаконної діяльності.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч. 5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення;2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_2 .

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Кіровоградська область, с.м.т. Пантаївка, пров. Залізничний, буд.1,яке належить ТОВ «Амбар Інвест» з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для вказаного кримінального провадження, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гамос ЛТД», а саме: печатки ТОВ «Гамос ЛТД» та печатки інших підприємств юридична адреса яких не знаходиться за адресою проведення обшуку, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за адресою місця проведення обшуку, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання пшениці, кукурудзи, та поставки сільськогосподарської продукції за період 2018-2019 рр. як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах на яких зберігається відеоспостереження, відео-реєстраторах, сім - картках тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ТОВ «Гамос ЛТД», та іншими підприємствами реального сектору економіки: чорнові записи, блокноти, статутні документи, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно- транспортні накладні, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно- сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, листування з контрагентами, іншими організаціями, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, книгу- головну, відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні , та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі - продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно- транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку - картки, журнали, реєстри, торгові патенти зазначеного товариства за 2018-2019 рр.

Строк дії ухвали визначити до 29.04.2019 року

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_5