Ухвала суду № 80846764, 18.03.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/4352/19

Справа № 760/7528/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.03.2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ващенка Є.О., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменко А.В. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000195 від 22.10.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що дев'ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649), в період січня-серпня 2018р., безпідставно відображено у податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з придбання рекламних послуг у ТОВ «Президент Фільм Україна» (код ЄДРПОУ 38151190), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, проведеним оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ «Президент Фільм Україна» в період січня-серпня 2018р. сформовано податковий кредит з ПДВ нібито за придбання рекламних послуг у наступних підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Юнеска ЛТД» (код ЄДРПОУ 41890210), ТОВ «С.К.С.» (код ЄДРПОУ 38591109), ТОВ «Металлопт Маркет» (код ЄДРПОУ 41800923), ТОВ «Севрас» (код ЄДРПОУ 41581284).

Крім того, встановлено, що ТОВ «Юнеска ЛТД», ТОВ «С.К.С.», ТОВ «Металлопт Маркет», ТОВ «Севрас» не відобразили придбання у постачальників товарно-матеріальних цінностей, які у подальшому реалізовані в адресу ТОВ «Президент Фільм Україна», тобто встановлено невідповідність придбаних товарно-матеріальних цінностей до реалізованих (пересорт товару).

Також, відповідно до баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» у своїй господарській діяльності використовує поточний рахунок відкритий в АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119).

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, зокрема, з метою встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних або транзитних операцій ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» та усіма контрагентами, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119) та містять відомості щодо банківського рахунку № 26026005809001, відкритого ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649), за період з 01.01.2017р. по теперішній час, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий Ващенко Є.О. не з'явився, проте 18.03.2019р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий Ващенко Є.О. просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація про банківський рахунок № 26026005809001, відкритий ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної в клопотанні інформації за період з 01.01.2017р. по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 01.01.2018р. по 30.06.2018р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ващенка Євгена Олеговича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ващенку Євгену Олеговичу, Тимченко Катерині Ігорівні, Тищенку Володимиру Леонідовичу, Стойнову Олександру Степановичу, Стоянову Олександру Олександровичу, Долоці Рустаму Івановичу, Кравченку Івану Володимировичу, Хорошевському Олександру Юрійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119) та містять відомості щодо банківського рахунку № 26026005809001, відкритого ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649), за період з 01.01.2018р. по 30.06.2018р., включно, з можливістю ознайомитися та отримати їх належним чином завірених копій в електронному та паперовому вигляді, а саме:

- виписок про рух грошових коштів по поточному рахунку № 26026005809001, відкритому ТОВ «Фармюніон БСВ Девелопмент» (код ЄДРПОУ 38282649), із зазначенням інформації про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк