Ухвала суду № 80789443, 21.03.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4359/19

Провадження № 1-кс/234/2094/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 березня 2019 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Пікалова Н.М., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., слідчого Андрєєва Є.О., розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання слідчого Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у м. Краматорську, ОСОБА_1, погодженого із заступником начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованому у м. Краматорську, управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державного бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Cлов'яносербської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Луганській області.

Клопотання надійшло до суду 13.03.2019 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22019130000000006 від 21.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 22019130000000006 від 21.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що Другим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22019130000000006 від 21.01.2019 за фактом внесення службовими особами 25 ДПРЧ ГУ ДСНС України у Луганській області (далі за текстом ДПРЧ-25) до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей щодо обліку на рахунках вказаної пожежної частини 120 м.куб. дров, нібито отриманих в якості благодійної допомоги від ФОП «ОСОБА_3М.», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено наступне.

Слідчим відділом 3 управління ГУ СБУ в Донецькій та Луганській областях проводилось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12018130500000502 від 27.08.2018, за підозрою ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 246, ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 365 КК України.

В ході досудового розслідуванням у кримінальному провадженні № 12018130500000502 від 27.08.2018 встановлено, що з 13.08.2018 по 27.08.2018 за наказом службових осіб Новоайдарського МРВ ГУ ДСНС України у Луганській області, та ДПРЧ-25 ГУ ДСНС України у Луганській області працівниками особового складу ДРПЧ-25 ГУ ДСНС України у Луганській області здійснена незаконна порубка 342 дерев породи дуб, акація, ясень у двох полезахисних лісосмугах, які є захисними насадженнями лінійного типу та розташовані на території Побєдівської сільської ради, Новоайдарського району, Луганської області за межами населеного пункту, контур 522 та контур 692.

В ході обшуку 29.08.2018 на території ДРПЧ-25 ГУ ДСНС у Луганській області виявлено близько 100 м.куб. дров.

ФОП «Тимофєєнко Анатолій Миколайович» надав копію листа від 14.08.2018, відповідно до якого нібито надав матеріальну допомогу ДПРЧ-25 у вигляді безоплатної допомоги 120 м.куб. дров.

Відповідно до довідки від 29.11.2018 про участь в перевірці окремих питань фінансово-господарської діяльності, у вересні 2018 року посадовими особами ДПРЧ-25 ГУ ДСНС у Луганській області обліковано на рахунку частини 120 м. куб. дров, нібито отриманих від ФОП «ОСОБА_3М.» в якості благодійної допомоги.

Таким чином посадові особи ДПРЧ-25 ГУ ДСНС України у Луганській області внесли неправдиві відомості до офіційних документів, на підставі яких оприбуткували у ДПРЧ-25 незаконно зрубані на території Побєдівської сільської ради Новоайдарського району Луганської області дерева в якості дров, нібито безоплатно отриманих в якості матеріальної допомоги від ФОП «ОСОБА_3М.».

У зв’язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених посадовими особами ДПРЧ-25, а також всіх посадових осіб ДПРЧ-25, причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

Крім того необхідно дослідити діяльність ФОП «ОСОБА_3М.» з метою перевірки наявності можливості у останнього надавати безоплатну допомогу.

З огляду на викладене, враховуючи, що іншими способами виявити та дослідити обставини кримінального правопорушення, які мають суттєве значення для встановлення істини неможливо, з метою перевірки вказаної інформації, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що перебувають у розпорядженні Cлов'яносербської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Луганській області (93500, Луганська обл., Новоайдарський район, смт. Новоайдар, вул. Банківська, буд. 16, код ЄДРПОУ 39890358) з метою ознайомлення та виготовлення копій наступних документів щодо фізичної особи – підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: податкових декларації платника єдиного податку за 2016-2018 роки; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1-дф) за 2016-2018; витягу з реєстру платників єдиного податку; актів перевірок з 2016 по 2018 роки.

Вищевказані матеріали (документи), мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки вони містять відомості, які можуть підтвердити наявність події кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, винуватість осіб у вчиненні вищевказаного кримінального правопорушення, а також навпаки - вказати на відсутність вищевказаних обставин.

Відповідно до п.п. 17.1.9. п. 17.1 ст. 17 Податкового кодексу України платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов'язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.

Також, вищевказані матеріали (документи), знаходяться у розпорядженні Cлов'яносербської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Луганській області, оскільки фізична особа – підприємець ОСОБА_3 перебував на обліку у цій інспекції, та вони не можуть бути отримані слідством іншим чином, ніж за відповідною ухвалою суду про здійснення тимчасового доступу у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий просивклопотання задовольнити.

Представник Cлов'яносербської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Луганській області в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

З матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні Територіального управління ДБР, розташоване у м. Краматорську, перебувають матеріали досудового розслідування № 22019130000000006 від 21.01.2019 за фактом внесення службовими особами 25 ДПРЧ ГУ ДСНС України у Луганській області (далі за текстом ДПРЧ-25) до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей щодо обліку на рахунках вказаної пожежної частини 120 м.куб. дров, нібито отриманих в якості благодійної допомоги від ФОП «ОСОБА_3М.», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

На даний час у рамках вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а саме: податкових декларацій платника єдиного податку за 2016-2018 роки; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1-дф) за 2016-2018 роки; витягу з реєстру платників єдиного податку; актів перевірок з 2016 по 2018 роки, які перебувають у володінні Cлов'яносербської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Луганській області, розташованої за адресою: 93500, Луганська обл., Новоайдарський район, смт. Новоайдар, вул. Банківська, буд. 16.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Таким чином, слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, поміж того, зазначена інформація, що міститься в документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, суд вважає, що необхідно надати тимчасовий доступ до документів щодо фізичної особи – підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: податкових декларацій платника єдиного податку за 2018 рік; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1-дф) за 2018 рік; витягу з реєстру платників єдиного податку; актів перевірок за 2018 рік, оскільки події, які зазначаються в клопотанні відбувалися в 2018 році та надання тимчасовий доступ до зазначених документів в період до 2018 року буде втручанням в господарську діяльність ФОП «ОСОБА_3М.».

Крім цього, відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, прізвище, ім'я, та по батькові особи, якій надається право тимчасового до речей і документів.

У клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів, які призначені у даному кримінальному провадженні без зазначення їх прізвищ, імен, та по батькові, що не відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи викладене, у задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей і документів слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів, які призначені у даному кримінальному провадженні, слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у м. Краматорську, ОСОБА_1, погодженого із заступником начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованому у м. Краматорську, управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних управлінь Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державного бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Cлов'яносербської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Луганській області, – задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому Другого слідчого відділу (відділу з розслідування злочинів вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів щодо фізичної особи – підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: податкових декларацій платника єдиного податку за 2018 рік; податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1-дф) за 2018 рік; витягу з реєстру платників єдиного податку; актів перевірок за 2018 рік, які перебувають у володінні Cлов'яносербської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Луганській області, розташованої за адресою: 93500, Луганська обл., Новоайдарський район, смт. Новоайдар, вул. Банківська, буд. 16.

Дати розпорядження посадовим особам Cлов'яносербської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Луганській області, розташованої за адресою: 93500, Луганська обл., Новоайдарський район, смт. Новоайдар, вул. Банківська, буд. 16, надати слідчому Другого слідчого відділу (відділу з розслідування злочинів вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську ОСОБА_1 тимчасовий доступ до вищезазначених документів, з можливістю ознайомитися з ними та виготовлення їх копій.

Строк дії ухвали встановити до 19 квітня 2019 року.

Роз’яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області ОСОБА_6