Ухвала суду № 80773819, 28.03.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/4048/19

Провадження №1- кс/712/2501/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

28 березня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Токова С.Є., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018250000000046 від 26 вересня 2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000046 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ: 39639099), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ: 39639099), відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки від 25.07.2018, в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (код ЄДРПОУ: 39735756), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ: 40052080), ТОВ «Естер-Маркет» (код ЄДРПОУ: 40398775), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ: 33378027), ТОВ «Терра Корн» (код ЄДРПОУ: 40592384), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ: 40060589), ТОВ «Весана» (код ЄДРПОУ: 40060903), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В діях службових ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ: 39639099) вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080), зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, про що державним реєстратором зроблено відповідний запис.

В подальшому, в ході проведених слідчих (розшукових) дій встановити як службових осіб, так і фактичну адресу ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080), не вдалося.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, призначення відповідних експертних досліджень встановлення повних даних нових засновників підприємства на даний час виникла необхідність у вилученні копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080), які перебувають у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради.

Вказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати точну дату продажу, зміни назви товариства, реєстраційні дані нових власників підприємства, тощо.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження зазначених документів пов’язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб’єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», підписання та складання первинних документів.

У судове засідання прокурор не з’явилася, надала до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до установчих та реєстраційних документів ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080), які перебувають у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб’єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОПТМЕТТОРГ», підписання та складання первинних документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл та тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080), які перебувають у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шипошу Олександру Валеріївну, старшого оперуповноваженого ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.Є. Токова