Ухвала суду № 80770670, 28.03.2019, Новобаварський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Харкова)

Справа № 639/1679/19

Провадження №1-кс/639/996/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2019 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова Васильєва Н.М., за участю секретаря Шемкова О.Є., прокурора – Ільєнкова О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Харкова клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню №42019221080000045 від 06.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що СВ Новобаварського ВП ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019221080000045 від 06.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Харківська місцева прокуратура №2 Харківської області.

Відповідно до матеріалів УСБУ в Харківській області встановлено, що протягом 2018 року посадові особи ТОВ «Вайн плюс» (код ЄДРПОУ 40351370, юр. адреса: АДРЕСА_1; директор ОСОБА_2; засновник ОСОБА_3) та ТОВ «Профхім» (код ЄДРПОУ 32134121, юр. адреса: м. Харків, вул. Біологічна, буд.17; директор ОСОБА_4; засновник ОСОБА_5) з метою отримання неправомірної вигоди у вигляді зменшення податкових зобов’язань, у формі несплати до бюджету обов’язкових для підприємств податкових платежів, діючи умисно та за попередньою змовою, здійснили незаконні фіктивні фінансово-господарські оборудки, тим самим незаконно штучно знизили свої податкові зобов’язання, формуючи податковий кредит, з метою спільного збагачення, чим спричинили збитки місцевому та державному бюджетам.

За результатами попереднього аналізу отриманої інформації встановлено, що в червні-жовтні 2018 року ТОВ «Вайн плюс» виписано та зареєстровано на адресу ТОВ «Профхім» податкові накладні, згідно яких нібито було придбано 308 штук «ХамонуІберіка де Цебо в подарунковій упаковці» на загальну суму близько 3 млн.грн. (в тому числі, ПДВ -513 тис.грн.). В той же час, у податковій звітності ТОВ «Вайн плюс» відсутні дані, що підтверджують придбання підприємством вищевказаної продукції. Крім того, у податковій звітності ТОВ «Профхім» відсутні дані щодо подальшої реалізації придбаної у ТОВ «Вайн плюс» продукції. Враховуючи, що торгівля продуктами харчування не є профільною діяльністю ТОВ «Профхім» та вони не використовуються у виробничій діяльності підприємства (основний вид діяльності – торгівля хімічними речовинами; в 2017-2018 роках придбання/продаж інших продуктів харчування не здійснювалося), операції з придбання у ТОВ «Вайн плюс» «ХамонуІберіка де Цебо в подарунковій упаковці» містять ознаки фіктивних операцій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту та переведення безготівкових коштів підприємства в готівку.

Таким чином, на теперішній час отримані достатні відомості, які імовірно свідчать про те, що ТОВ «Вайн плюс» у фінансово – господарських взаємовідносинах з ТОВ «Профхім» є підприємством для формування штучного податкового кредиту, метою створення та функціонування якого є лише документальне оформлення господарських операцій по нібито придбаних ТОВ «Профхім» у ТОВ «Вайн плюс» товарів для формування податкового кредиту з метою мінімізації суми податкових зобов’язань ТОВ «Профхім», шляхом завищення витрат по нібито придбаних товарах (робіт, послуг).

Відповідно до матеріалів УСБУ в Харківській області встановлено, що вищевказані суб’єкти господарської діяльності використовують наступні розрахункові рахунки:

1)ТОВ "ПРОФХІМ" (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ 32134121):

-26056052213283 відкритого 13.02.2018у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26055052208169 відкритого 13.05.2016у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26056409913051відкритого 11.09.2002у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26021052101472відкритого 27.11.2018у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26021052101472відкритого 27.11.2018у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-2600401633827відкритого 02.07.2015уПАТ "КРЕДОБАНК"(МФО 325365)

-2600401633827відкритого 06.11.2015уПАТ "КРЕДОБАНК"(МФО 325365)

-26008052331124відкритого 16.10.2014у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26043060041665відкритого 18.01.2012у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26007409913022відкритого 01.03.2006у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26006409913001відкритого 09.09.2002у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26003409913026відкритого 16.01.2007у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26005409913002відкритого 16.01.2007у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-26024052101598відкритого 21.11.2018у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533)

-2600401633827відкритого 06.11.2015уПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365).

2)ТОВ «Вайн Плюс» (код ЄДРПОУ 40351370):

-26052052214651відкритого 25.09.2017 у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26005052216714відкритого 05.04.2016 у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26007052207787відкритого 05.04.2016у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26003012047497відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

-26001012047488відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023);

-26002018843901відкритого 14.08.2018у АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346);

-26009500294627відкритого 02.06.2017у АТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614);

-26005052213988відкритого 05.04.2016у ГРУ ОСОБА_6", ОСОБА_7 (МФО 351533);

-26002012047498відкритого 20.12.2016у АТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 351533);

Прокурор зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, та які зберігаються у ПАТ «КРЕДОБАНК» МФО №325365, код ЄДРПОУ 09807862, адреса: м. Львів, вул. Сахарова, 78, щодо відкриття вказаних розрахункових рахунків, які використовувались платником при здійсненні фінансово-господарської діяльності, руху коштів, на них з метою встановлення або спростування фактів незаконного виводу грошових коштів, осіб, які мають право та розпоряджаються грошовими коштами на розрахункових рахунках, контрагентів, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження.

В судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на зазначене вище.

Представник ПАТ «КРЕДОБАНК» у судове засідання не з’явився, про причини неявки не повідомив, що відповідно до ч. 4 ст.163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Заслухавши прокурора, дослідивши додані до клопотання матеріали та матеріали кримінального провадження, перевіривши доводи клопотання, приходжу до такого.

Прокурором в судовому засіданні доведено, що існує підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться у клопотанні – тимчасовий доступ до речей і документів.

Прокурором також доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація, зазначена в мотивувальній частині клопотання, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що наявні підстави, передбачені ст. 132, ч. ч. 5, 6 ст.163 КПК України, вважати, що вказана інформація, доступ до якої просить надати прокурор, може знаходитись у володінні ПАТ «КРЕДОБАНК».

З огляду на викладене, клопотання прокурора підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити.

Надати прокурорам Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1, ОСОБА_8 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю з наданням можливості вилучення належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ "КРЕДОБАНК" (код ЄДРПОУ 09807862, МФО 325365), юридична адреса: 79026, м. Львів, вул. Сахарова, 78, а саме:

- виписок (у тому числі на електронному носію) у вигляді електронної таблиці (MS Exel, з можливістю застосування фільтрів) реєстру прибуткових та видаткових операцій по рахункам:

1)ТОВ "ПРОФХІМ " (код ЄДРПОУ 32134121):

-2600401633827відкритого 02.07.2015уПАТ "КРЕДОБАНК"(МФО 325365)

-2600401633827відкритого 06.11.2015уПАТ "КРЕДОБАНК"(МФО 325365)

-2600401633827відкритого 06.11.2015уПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365),

із зазначенням назви контрагента; код ЄДРПОУ контрагента; № рахунку контрагента; МФО банка контрагента; сума операції; призначення платежу; особа, яка підписала платіжний документ (для видаткових операцій) за період з 01.01.2017 по даний час;

- виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

- документів депонування та списання коштів по векселям, актів прийому-передачі, реєстрів пред'явлення до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом, повідомлень банку суб'єктів господарської діяльності про списання коштів по пред'явленим до оплати векселів, цінних паперів та векселів з іменним індосаментом та депонування коштів по спеціальних рахунках за період з 01.01.2017 по даний час;

- документів, що підтверджують зарахування та списання коштів по рахунку, у тому числі і документи, які створені у системі «Клієнт-банк», з розшифруванням додаткових реквізитів з платіжного документу за період з 01.01.2017 по даний час;

- договорів, на підставі яких ТОВ "ПРОФХІМ " (код ЄДРПОУ 32134121) придбавало чи продавало цінні папери (прості іменні акції), договори - доручення, купівлі-продажу цінних паперів, акти прийому-передачі цінних паперів, виписки охоронців цінних паперів за період з моменту відкриття рахунків по даний час;

- документів юридичної справи ТОВ "ПРОФХІМ " (код ЄДРПОУ 32134121) на відкриття вищевказаних розрахункових рахунків, в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, банківських карток із зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства, договорів на обслуговування банківських рахунків, та всіх платіжних доручень та інших документів по операціях з гривною і валютою по розрахункових рахунках зазначеного підприємства, обов’язково зазначивши уповноважену особу на розпоряджання коштами розрахункових рахунків;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ "ПРОФХІМ " (код ЄДРПОУ 32134121) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства;

- виписок за номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютерів ТОВ "ПРОФХІМ " (код ЄДРПОУ 32134121), з банком та датами проведення вказаних з'єднань, включаючи години та хвилини за період з 01.01.2017 по даний час;

- договорів, інших фінансових документів, у тому числі кредитних справ, які стали підставою для руху коштів по вищевказаним рахункам, що належать ТОВ "ПРОФХІМ " (код ЄДРПОУ 32134121)за період з 01.01.2017 по даний час;

- карток зі зразками підпису та печатки уповноважених осіб, які упродовж 2017 - 2018 років користувались/користуються вищевказаними банківськими рахункамиТОВ " ПРОФХІМ " (код ЄДРПОУ 32134121) відкритими у ПАТ "КРЕДОБАНК";

- усіх наявних документів, що стали підставою для виготовлення та видачі платіжних, кредитних і інших карток та/або їх дублікатів, виданих банком у зв'язку з наявними банківськими рахунками:

1)ТОВ "ПРОФХІМ " (код ЄДРПОУ 32134121):

-2600401633827відкритого 02.07.2015уПАТ "КРЕДОБАНК"(МФО 325365)

-2600401633827відкритого 06.11.2015уПАТ "КРЕДОБАНК"(МФО 325365)

-2600401633827відкритого 06.11.2015уПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365),

із зазначенням номеру картки, строку дії картки, повних даних особи, на ім'я якої видано картку або її дублікат і які використовувались/використовуються упродовж 2016-2018 років;

- документів у ПАТ "КРЕДОБАНК", на підставі яких, у разі наявності випадків, через касу банку в період з 01.01.2017 по даний час видавались готівкові кошти представникам, уповноваженим особам з банківських рахунків:

1)ТОВ "ПРОФХІМ " (код ЄДРПОУ 32134121):

-2600401633827відкритого 02.07.2015уПАТ "КРЕДОБАНК"(МФО 325365)

-2600401633827відкритого 06.11.2015уПАТ "КРЕДОБАНК"(МФО 325365)

-2600401633827 відкритого 06.11.2015 у ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365),

як-то видаткові ордери, заяви про видачу готівки, довіреності на осіб, корінці грошових (касових) чеків, інші документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Попередити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Копії ухвали надати прокурору Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_1, зобов’язавши його або за його дорученням співробітників оперативного підрозділу вручити один примірник представнику ПАТ «КРЕДОБАНК».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.М. Васильєва