Ухвала суду № 80711745, 21.03.2019, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

21.03.2019 Справа №607/6477/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дзюбич В.Л., за участю секретаря судового засідання Грабської Ю.І., слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 звернувся до суду в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019210000000014 від 22.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вказане клопотання розглянути в найкоротший строк та без участі представника АТ «ОСОБА_3 МБК».

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019210000000014 від 22.02.2019 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах, при митному оформлені товарів та здійсненні операцій на території України ТОВ «Лоджистік Технолоджис» (код ЄДРПОУ 31837449), ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180, ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623) та ТОВ «ВК Мехбудстрой» (код 41539012), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що зазначені товариства мають ознаки ризиковості та можуть бути зареєстровані на підставних осіб, а діяльність від імені даних підприємств проводять не встановлені особи, з метою мінімізації даними підприємствами митних платежів при імпорті товарів, шляхом виготовлення документів, що містять неправдиві відомості про вартісні і кількісні показники товарів.

В подальшому імпортовані товари фактично реалізовуються за готівкові кошти такими особами, без їх декларування та сплати податків, а формально реалізація оформляється на платників ПДВ, з метою незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що призводить до умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах особами, які є фактичними власниками зазначених підприємств, а також підприємствами, які незаконно формують податковий кредит від даних СГД.

Також згідно Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що реалізація товарів (придбання) на території України не відповідає тим товарам, що були імпортовані (експортовані).

В ході розслідування кримінального провадження, з метою отримання доказів щодо незаконної діяльності ТОВ «Лоджистік Технолоджис» (код ЄДРПОУ 31837449), ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180, ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623) та ТОВ «ВК Мехбудстрой» (код 41539012), встановлення сум перерахованих коштів на їхні рахунки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю.

04.03.2019 за вих.№ 474/19-00-23-01 слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області на адресу оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області надіслано доручення, щодо встановлення усіх наявних банківських (карткових) рахунків ТОВ «Лоджистік Технолоджис» (код ЄДРПОУ 31837449), ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180, ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623) та ТОВ «ВК Мехбудстрой» (код 41539012).

06.03.2019 за вх.№ 16/19-00-21-11-04 на адресу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області надійшла відповідь від оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області з вказанням банківських (карткових) рахунків ТОВ «Лоджистік Технолоджис» (код ЄДРПОУ 31837449), ТОВ «Аміс Трейд» (код ЄДРПОУ 41616180, ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623) та ТОВ «ВК Мехбудстрой» (код 41539012).

Встановлено, що ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623) має відкриті банківські рахунки у АТ «ОСОБА_3 МБК» (м. Київ, вул. Іллінська, 8, ЄДРПОУ 20034231, МФО 300658), а саме: № 26 001 001 101 363 (840, Долар США), № 26 001 001 101 363 (980, Українська Гривня), 26 047 030 400 033 (980, Українська Гривня), № 26 000 030 100 347 (980, Українська Гривня), №26 000 030 100 347 (978, Євро), № 26 000 030 100 347 (643, Російський Рубль), № 26 000 030 100 347 (840, Долар США).

Відомості про рух коштів по вказаних номерах рахунку, документи щодо їх відкриття і використання, та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених операцій та господарської діяльності ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623) з 01.01.2017 року по даний час, в тому числі перерахування коштів на рахунки товариства за придбані товаро-матеріальні цінності, внесення грошових коштів на банківські рахунки, їх подальше використання.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв’язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та завірених копій зазначених вище документів.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене та те, що інформація про рух коштів по банківських рахунках ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623) документи щодо їх відкриття і використання та інші речі і документи, що містять банківську таємницю, можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, -

П О С Т А Н ОВ И В :

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, завідувачу оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10, заступнику начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13, завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_14, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15, тимчасовий доступ до завірених копій документів, що містять банківську таємницю і перебувають у володінні АТ «ОСОБА_3 МБК» (м. Київ, вул. Іллінська, 8, ЄДРПОУ 20034231, МФО 300658), а саме:

1.Відомості про рух коштів по наступних рахунках: № 26 001 001 101 363 (840, Долар США), № 26 001 001 101 363 (980, Українська Гривня), 26 047 030 400 033 (980, Українська Гривня), № 26 000 030 100 347 (980, Українська Гривня), №26 000 030 100 347 (978, Євро), № 26 000 030 100 347 (643, Російський Рубль), № 26 000 030 100 347 (840, Долар США), які належить ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623), за період з 01.01.2017 року по даний час, (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ та РНОКПП, ІР-адрес платників та одержувачів);

2. Завірені копії карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623);

3. Завірені копії документів, які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію товариства і інших установчих та реєстраційних документів, протоколів, наказів, довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів; копії паспортів; анкет клієнта; заяв та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунків та інші;

4. Завірені копії всіх документів, які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків;

5. Протоколи системи «Клієнт - Банк» про здійснені операції по вказаних рахунках, в яких містяться відомості про дату та час (години, хвилини, секунди) з’єднання, електронні ім’я користувачів, назви операції та ІР-адреси клієнтів;

6. Завірені копії документів, які свідчать про перерахунок грошових коштів на вищевказані рахунки, внесення на рахунки та зняття готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші) за період з 01.01.2017 року по даний час;

7.Відомості та документи про інші банківські карткові та розрахункові рахунки ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623), які використовувались в період з 01.01.2017 року по даний час та відомості про рух коштів по вказаних рахунках;

8.Копії фото та відео файлів, на яких зафіксовано внесення, зняття грошових коштів та здійснення інших операцій по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2017 року по даний час;

9. Документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають, ТОВ «Прайм ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 40417623), а саме: документів, які були отримані від клієнтів в ході його проведення, документів ідентифікації, верифікації клієнтів (представників клієнтів), внутрішніх документів щодо проведення фінансового моніторингу (доповідь пояснення, аналітичних записок), повідомлень Державної Служби фінансового моніторингу України, рішень про не повідомлення ДСФМУ про проведені операції, в період з 01.01.2017 року по теперішній час.

У задоволенні решти вимог – відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Головуючий суддяОСОБА_16