Ухвала суду № 80617390, 12.03.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/3759/19

Справа №760/6336/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., за участю секретаря судових засідань Коржа А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Братка Т.О. погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокуратури у Київської області Ковалем Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №42018111030000121,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної державної адміністрації у м. Києві, розташованого за адресою: 01030, м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, буд.26/4.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018111030000121 від 23.04.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, до якої входять ОСОБА_4, ОСОБА_5, директор ТОВ Ідеал» (код 20017735) ОСОБА_6 з метою реалізації розробленої ними злочинної схеми з привласнення протягом 2017 року бюджетних коштів при здійсненні фінансово-господарських операцій з військовою частиною А0312 (код 08186487, далі - В/Ч А0312) з постачання регенеративних патронів РП-5М у кількості 400 штук на загальну суму 3 295 000 грн. використовували підконтрольні ним підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Проджо» (код 40822003), ПП «Вента-Софт» (код 41093589), ТОВ «Ройал-Стіль Сервіс» (код 37745715), ПП «Кремній Д» (код 36579907), ТОВ «Мелокс» (код 41722678), ТОВ «Реналт» (код 41722332), ТОВ «Інгібір» (код 41722416), ПП «Євробуд-ВВ» (код 30043405), ТОВ «Реноваціон» (код 40711653), ТОВ «Дайм Гранд» (код 40379485), ТОВ «Фертон груп» (код 40711597), ТОВ «Граймер» (код 40719313), ТОВ «Багріс» (код 40726404), ТОВ «Тікнес» (код 42042729), а також в якості транзитного підприємства використали ТОВ «СТО Ленд Ровер» (код ЄДРПОУ 39510099), яке реалізувало в адресу В/Ч А0312 придбані у ТОВ «Ідеал» регенеративні патрони, а також сприяли службовим особам ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397) в мінімізації податкових зобов'язань та ухиленні від сплати податків зазначеного підприємства.

05.07.2018 в результаті проведеного обшуку в офісних приміщеннях, які використовуються ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2, виявлено та вилучено печатки підприємств з ознаками фіктивних ТОВ «Ройал-Стіль Сервіс» (код 37745715), ПП «Кремній Д» (код 36579907), ТОВ «Мелокс» (код 41722678), ТОВ «Реналт» (код 41722332), ТОВ «Інгібір» (код 41722416), ПП «Євробуд-ВВ» (код 30043405), ТОВ «Реноваціон» (код 40711653), ТОВ «Дайм Гранд» (код 40379485), ТОВ «Фертон груп» (код 40711597), ТОВ «Граймер» (код 40719313), ТОВ «Багріс» (код 40726404), ТОВ «Тікнес» (код 42042729).

Також під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_8, який є одноосібним засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Центренергомаш» (код за ЄДРПОУ 37395397, зареєстрованого платником податків в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична адреса: 04116, м. Київ, вул. Довнар-Запольського, буд. 4, кв.98) з метою мінімізації податкових зобов'язань, ухилення від сплати податків та обготівковування грошових коштів керованого ним підприємства, відображав по бухгалтерському обліку та податковій звітності результати фінансово-господарських операцій з низкою підприємств з ознаками фіктивності.

Зазначені факти підтверджуються результатами проведення оперативно-технічних заходів, а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, які легалізовано та долучено до матеріалів кримінального провадження, зокрема Протоколом №113 н/т від 02.05.2018 за результатами проведення оперативно-технічного заходу - зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж та дослідження інформації, отриманої при застосуванні технічних засобів. Зазначені матеріали свідчать про те, що ОСОБА_4 в ході своєї протиправної діяльності спілкується з засновником та директором ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397) ОСОБА_8 з питань незаконного формування податкового кредиту з ПДВ від суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності та переведення безготівкових коштів у готівку.

Також протиправні дії організаторів злочинної схеми з привласнення протягом 2017 року бюджетних коштів при здійсненні фінансово-господарських операцій з військовою частиною А0312 з постачання регенеративних патронів РП-5М ОСОБА_4, ОСОБА_5 одноосібного засновника, директора та бухгалтера ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397) ОСОБА_8 підтверджуються висновками експертизи №89-2018 від 04.10.2018, проведеної експертом, кандидатом фізико-математичних наук ОСОБА_9 ТОВ «ІТ-Консалтинг» щодо дослідження комп'ютерної техніки та засобів мобільного зв'язку, вилучених 05.07.2018 під час проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовуються ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397), ТОВ «Ройал-Стіль Сервіс» (код 37745715), ПП «Кремній Д» (код 36579907), ТОВ «Мелокс» (код 41722678) зареєстровані в Шевченківській районній в місті Києві державній адміністрації, зокрема ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397) зареєстроване 29.01.2010 за №10721020000025614, ТОВ «Ройал-Стіль Сервіс» (код 37745715) зареєстроване 24.06.2011 за №10651020000014872, ПП «Кремній Д» (код 36579907) зареєстроване 09.07.2009 за №149 91020000011070, ТОВ «Мелокс» (код 41722678) зареєстроване 09.11.2017 за №10741020000070977.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №№42018111030000121 від 23.04.2018 виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної державної адміністрації у м. Києві, розташованого за адресою: 01030, м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, буд.26/4.

У відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної державної адміністрації у м. Києві знаходяться наступні документи: рішення про створення підприємств, статути підприємств та зміни до статутів, реєстраційні картки, накази про призначення та посадові інструкції службових осіб, протоколи зборів учасників підприємств, довіреності на право представлення інтересів підприємств в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкту підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статутів, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб зазначених суб'єктів господарської діяльності з ознаками «ризикових», а тому виклик службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної державної адміністрації у м. Києві може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Відомості, що містяться в реєстраційних документах ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397), ТОВ «Ройал-Стіль Сервіс» (код 37745715), ПП «Кремній Д» (код 36579907), ТОВ «Мелокс» (код 41722678) використовуватимуться під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, як докази факту створення зазначених підприємств та підтвердження службових повноважень осіб, які здійснювали керівництво фінансово-господарською діяльністю підприємства, несли відповідальність за достовірність та повноту складання документів бухгалтерського обліку та податкової звітності, повноту і своєчасність нарахування та сплати податків та зборів до державного та місцевих бюджетів.

Під час досудового розслідування у кримінальному проваджені виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення авторства виконання підписів в первинних фінансово-господарських бухгалтерських, договірних, податкових звітних документах Військової частина А0312 (код 08186487), а також ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397), ТОВ «Ройал-Стіль Сервіс» (код 37745715), ПП «Кремній Д» (код 36579907), ТОВ «Мелокс» (код 41722678).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку службових осіб вищезазначених підприємств.

Слідчий в клопотанні зазначає, що таким чином, вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, використанні під час проведення податкових та інших перевірок, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а саме для проведення відповідних судово-почеркознавчих, технічних та трасологічних експертиз відповідності підписів виконаних від імені засновників та службових осіб ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397), ТОВ «Ройал-Стіль Сервіс» (код 37745715), ПП «Кремній Д» (код 36579907), ТОВ «Мелокс» (код 41722678), дати їх виконання та відповідності відбитка печаток останніх.

Вважає, що зазначені речі і документи ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397), ТОВ «Ройал-Стіль Сервіс» (код 37745715), ПП «Кремній Д» (код 36579907), ТОВ «Мелокс» (код 41722678) необхідно вилучити у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної державної адміністрації у м. Києві, розташованої за адресою: 01030, м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, буд.26/4, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, згідно п.16 листа ВССУ від 05.04.2013 року №223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» слідчі судді мають враховувати, що однорідні питання, які потрібно з'ясувати в рамках одного кримінального провадження шляхом застосування одного або різних видів заходів забезпечення, пов'язаних між собою (при цьому необхідність з'ясування таких питань обґрунтовується однаковими обставинами), можуть ініціюватися слідчим (прокурором) у рамках одного клопотання та вирішуватися слідчим суддею в одній ухвалі. Такий підхід доцільно застосовувати для розгляду клопотань про надання тимчасового доступу до документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Братку Тарасу Олександровичу, слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Кравченку Євгену Володимировичу, слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Ломовцеву Максиму Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сидоржевському Олександру Миколайовичу, слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної державної адміністрації у м. Києві, розташованого за адресою: 01030, м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, буд.26/4 та які містяться в реєстраційних справах ТОВ «Центренергомаш» (код 37395397), ТОВ «Ройал-Стіль Сервіс» (код 37745715), ПП «Кремній Д» (код 36579907), ТОВ «Мелокс» (код 41722678), за період часу з моменту створення по 28.02.2019, а саме:

- статути підприємств, зміни до статутів; накази про призначення та посадові інструкції службових осіб підприємства; реєстраційні картки про проведення державної реєстрації; зміни до установчих документів юридичних осіб; довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах; матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності підприємств та містяться у реєстраційних справах цих підприємств.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л.Антипова