Ухвала суду № 80578807, 18.03.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/4545/19

Справа 760/7815/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Долоки Р.І., погоджене із прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменком А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000176 від 09.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПП «Сельком» (код 32954645), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Скай Сіті Інжинірин» (код 40770922), ТОВ «Фатон ЛТД» (код 40397148), ТОВ «Кронтех» (код 40318034), ТОВ «Пізан» (код 40365912), ТОВ «Стейл» (код 40389734), ТОВ «Олімп Трейдінк» (код 40530218) за період з 01.01.2016 по 30.11.2018.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000176 від 09.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» в період з 2015-2017 рр., при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами-постачальниками, що мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг» та інші, по якім встановлено відсутність об'єктів оподаткування при придбанні товарів (послуг) та при їх реалізації, в результаті чого зроблено висновки щодо відсутності фактичного отримання ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» товарів (послуг) вищезазначеними підприємствами-постачальниками.

Також, в обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що досудовим розслідування встановлено, що проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг», встановлено формування схемного податкового кредиту в адресу ПП «Сельком», нібито за послуги по внесенню безводного аміаку та ін.

Крім того, слідчий вказав, що проведеним оглядом податкових накладних ПП «Сельком», встановлено факт фінансово-господарських взаємовідносин останнього з підприємствами постачальниками (робіт/послуг), що мають сумнівний характер, а саме: ТОВ «Фатон ЛТД», ТОВ «Кронтех», ТОВ «Пізан», ТОВ «Стейл», ТОВ «Олімп Трейдінк».

При цьому, слідчий вказує на те, за адресою ПП «Сельком» направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України щодо витребування фінансово-господарських документів, на що Товариство посилається на ст.159-166 КПК України, тобто звернення до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Окрім цього, слідчий зазначав, що документи які знаходяться у розпорядженні ПП «Сельком» мають значення для визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, з метою перевірки дотримання суб'єктами господарювання норм податкового законодавства.

Також, слідчий зазначав, що вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПП «Сельком» (код 32954645).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому дев'ятого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Долоці Рустаму Івановичу, слідчим слідчої групи, уповноваженій на те особі в порядку ч.6 ст.218 КПК України, Оперуповноваженому дев'ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві Дацьку Ярославу Володимировичу або за дорученням в порядку ст.40 КПК України іншим оперативним співробітникам тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПП «Сельком» (код 32954645), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Скай Сіті Інжинірин» (код 40770922), ТОВ «Фатон ЛТД» (код 40397148), ТОВ «Кронтех» (код 40318034), ТОВ «Пізан» (код 40365912), ТОВ «Стейл» (код 40389734), ТОВ «Олімп Трейдінк» (код 40530218) за період з 01.01.2016 по 30.11.2018, а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, акти приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, посадові інструкції службових осіб, які були уповноважені підписувати фінансово-господарські документи та інші документи з даного питання.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін