Ухвала суду № 80484955, 26.02.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9742/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О., при секретарі Саницькій Б.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Лавренюка Максима Ігоровича про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

26.02.2019 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О. надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Лавренюка М.І., погоджене прокурором першого відділу процесуального керівництва управління організації процесуального керівництва досудовим розслідування кримінальних правопорушень, підслідних ДБР, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Молованюком А.В., про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказує на те, що слідчими управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017040000001477 від 13.11.2017 року, внесеному в ЄРДР відносно службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області та інших осіб, які організували діяльність транзитно-конвертаційного центру, що надає послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань та конвертації грошових коштів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ГУ ДФС Дніпропетровської області, зловживаючи службовим становищем сприяють незаконній діяльності групі осіб, що приводить до збитків державі в особливо великих розмірах у вигляді ненадходження обов'язкових платежів.

Так, на території Дніпропетровської області здійснює протиправну діяльність група осіб у складі ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_4), ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3 та інших, які маючи на меті умисел у вигляді отримання незаконного прибутку, діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово- господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОптЮа» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код 42175363) та інші підконтрольні підприємства, зловживаючи службовим становищем здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від оптових постачальників тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Слідчий вказує, що у ході розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні відомостей, про отримання та подальше використання грошових коштів зазначеними вище суб'єктами господарювання, інформації, що свідчить про фінансово-господарську діяльність, яка здійснювалась між ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОптЮа» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код 42175363), ТОВ «Артсофт ЛТД» (код 42013572), а також інших даних, щодо вказаних підприємств та їх керівництва, що мають значення для швидкого та неупередженого розслідування зазначеного кримінального правопорушення.

Відповідно до рапорту старшого о/у з ОВС ВОЗ територіальних органів ДФС східних регіонів України Якубова Я.В. встановлено, що до діяльності транзитно-конвертаційного центру, що надає послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань та конвертації грошових коштів причетне ПП «Сокіл- 2007».

Так в період з 19.07.2018 року по 17.10.2018 року на розрахунковий рахунок ТОВ «Тікнос Україна» №26008455056283 відкритий в АТ «ОТП Банк» МФО 300528 в якості оплати за товар надійшли кошти в сумі 260 964 891 грн. з розрахункового рахунку ПП «Сокіл 2007». Відповідно АС «Податковий блок» ПП «Сокіл - 2007» не є платником податку на додану вартість та не звітує про обсяг отриманого доходу.

Згідно з АС «Подаковий блок» ТОВ «Тікнос Україна» звітує про відсутність фінансово - господарської діяльності та згідно реєстру податкових накладних взагалі відсутня реалізація товару за 2018 -2019рр.

Тобто посадові особи ТОВ «Тікнос Україна» реалізують сигарети за готівку, без обліку в податковій звітності. В подальшому зібрану готівку за вирахуванням відсотків, передають ПП «Сокіл-2007», який перераховує безготівкові кошти на рахунок ТОВ «Тікнос Україна», який закуповує сигарети у виробника.

Таким чином посадові особи ТОВ «Тікнос Україна» ухиляються від сплати податків шляхом не відображення в податковій звітності отриманого доходу в особливо великих розмірах на суму ПДВ 52 192 978 грн. за що передбачена кримінальна відповідальність за ч. 3 ст. 212 КК України.

Також посадові особи ПП «Сокіл -2007» ухиляються від сплати податків шляхом не подання податкової звітності та не відображення в ній отриманих грошових коштів.

Встановлено, що приватне підприємство «Сокіл -2007» має рахунок № 26003050013768 (980-українська гривня) в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299). Відповідно до вимог ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

З огляду на викладене, слідчий вказує, що є достатні підстави вважати, що у володінні АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) перебувають документи, які згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та ст. 162 КПК України містять охоронювану законом банківську таємницю щодо ПП «Сокіл-2007», а саме: документи про відкриття рахунку та про рух коштів по рахунку № 26003050013768 (980-українська гривня) за період усієї дії вказаного рахунку із зазначенням контрагентів.

Зазначені документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема для документального підтвердження фактів перерахунку зазначеними підприємствами коштів за одержану продукцію та отримані кошти, внаслідок її подальшої реалізації, подальший рух вказаних коштів із використанням розрахункових рахунків, дати та часу здійснення операцій з перерахунку грошових коштів, залучення інших контрагентів до виконання договорів купівлі-продажу, поставки товару.

Таким чином, зазначені вище обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, без отримання яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, слідчий зазначає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1д; адреса для кореспонденції: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що слідчими управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017040000001477 від 13.11.2017 року, внесеному в ЄРДР відносно службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області та інших осіб, які організували діяльність транзитно-конвертаційного центру, що надає послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань та конвертації грошових коштів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю щодо ПП «Сокіл-2007», а саме: документів про відкриття рахунку та про рух коштів по рахунку № 26003050013768 (980-українська гривня) за період усієї дії вказаних рахунків із зазначенням контрагентів, що зберігаються в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1д; адреса для кореспонденції: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50.

Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення допитів, проведення відповідних слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, а саме в частині надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів, прокурорам та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 42017040000001477 від 13.11.2017 року.

В частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів та іншій службовій особі клопотання задоволенню не підлягає, в зв'язку з необґрунтованістю.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Лавренюку Максиму Ігоровичу, слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42017040000001477 від 13.11.2017 року на тимчасовий доступ до речей і документів, що зберігаються в в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1д; адреса для кореспонденції: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю вилученням їх належним чином завірених копій в паперовому та електронному вигляді, а саме: інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків у копіях; оригіналів первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки: Приватного підприємства «Сокіл-2007» (ПП «Сокіл-2007), а саме: документів про відкриття рахунків та про рух коштів по ним, а саме: відкриття рахунку та про рух коштів по рахунку № 26003050013768 (980-українська гривня) та зняття з них грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, замовлень на зняття готівки) за весь період функціонування рахунків;

- відомостей на паперових та магнітних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) номерів референсів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів транзакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківськім рахункам, а саме: документи про відкриття рахунків та про рух коштів по зазначеним рахункам ПП «Сокіл-2007».

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Лавренюку М.І.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук