Ухвала суду № 80448216, 13.03.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/3199/19

Провадження №1- кс/712/1974/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

13 березня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Токова С.Є., за участю секретаря судових засідань Могили І.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Зачепи Я.О. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019250000000013 від 21 лютого 2019 року за ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області Зачепа Я.О.з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019250000000013 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Гран Бетон» (ЄДРПОУ 39337651), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651) відповідно акту перевірки №38/23-00-14-0806/39337651 від 04.02.2019 в період з 01.01.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Архітектура стилю» (код ЄДРПОУ 39622258), ТОВ «МК Два» (код ЄДРПОУ 37724784), ТОВ «Аркада компані» (код ЄДРПОУ 39526554), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Голдфиш» (код ЄДРПОУ 39474684), ТОВ «Агро Трейд Плюс» (код ЄДРПОУ 39638121), ТОВ «Релос -Віп-Груп» (код ЄДРПОУ 40538065), ТОВ «Трайфорд Гранд» (код ЄДРПОУ 40550344), ТОВ «Світлад» (код ЄДРПОУ 40063972), ТОВ «Фокс Маркет Компані» (код ЄДРПОУ 40409226), ТОВ «Аталанта Люкс» (код ЄДРПОУ 40179099), ТОВ ТД «Будпровайдер» (код ЄДРПОУ 38968790), ТОВ «Дак-Палет-Інвест» (код ЄДРПОУ 41189684), ТОВ «Ультар» (код ЄДРПОУ 40013209), ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 356 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 419 тис. грн., а всього на загальну сумі 2 775 тис. грн., що є в великих розмірах.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі акта документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області від 04.02.2019 №38/23-00-14-0806/39337651.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України , кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651), зареєстровано за адресу: Черкаська обл. Придніпровський вул. Будіндустрії буд. 9, про що державним реєстратором зроблено відповідний запис.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, призначення відповідних експертних досліджень. встановлення повних даних нових засновників підприємства на даний час виникла необхідність у вилученні копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651), які перебувають у володінні Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради.

Вказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати точну дату продажу, зміни назви товариства, реєстраційні дані нових власників підприємства, тощо.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження зазначених документів пов'язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб'єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651), підписання та складання первинних документів.

У судове засідання прокурор не з'явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до установчих та реєстраційних документів ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651), які перебувають у володінні Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл та тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651), які перебувають у володінні Департаменту організаційного забезпечення Черкаської міської ради.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 1 класу Зачепу Ярослава Олеговича, слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шипошу Олександру Валеріївну, старшого з ОВС Холоденка Антона Євгеновича, а також на інших співробітників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області за дорученням слідчого, прокурора.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.Є. Токова