Ухвала суду № 80448212, 13.03.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/3201/19

Провадження №1- кс/712/1976/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

13 березня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Токова С.Є., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019250000000013 від 21 лютого 2019 року за ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019250000000013 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Гран Бетон» (ЄДРПОУ 39337651), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651) відповідно акту перевірки №38/23-00-14-0806/39337651 від 04.02.2019 в період з 01.01.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Архітектура стилю» (код ЄДРПОУ 39622258), ТОВ «МК Два» (код ЄДРПОУ 37724784), ТОВ «Аркада компані» (код ЄДРПОУ 39526554), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Голдфиш» (код ЄДРПОУ 39474684), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код ЄДРПОУ 39638121), ТОВ «Релос –Віп-Груп» (код ЄДРПОУ 40538065), ТОВ «Трайфорд Гранд» (код ЄДРПОУ 40550344), ТОВ «Світлад» (код ЄДРПОУ 40063972), ТОВ «ОСОБА_4 Компані» (код ЄДРПОУ 40409226), ТОВ «Аталанта Люкс» (код ЄДРПОУ 40179099), ТОВ ТД «Будпровайдер» (код ЄДРПОУ 38968790), ТОВ «Дак-Палет-Інвест» (код ЄДРПОУ 41189684), ТОВ «Ультар» (код ЄДРПОУ 40013209), ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 356 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 419 тис. грн., а всього на загальну сумі 2 775 тис. грн., що є в великих розмірах.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі акта документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області від 04.02.2019 №38/23-00-14-0806/39337651.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України , кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, у слідства виникла необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651), що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Архітектура стилю» (код ЄДРПОУ 39622258), ТОВ «МК Два» (код ЄДРПОУ 37724784), ТОВ «Аркада компані» (код ЄДРПОУ 39526554), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Голдфиш» (код ЄДРПОУ 39474684), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код ЄДРПОУ 39638121), ТОВ «Релос –Віп-Груп» (код ЄДРПОУ 40538065), ТОВ «Трайфорд Гранд» (код ЄДРПОУ 40550344), ТОВ «Світлад» (код ЄДРПОУ 40063972), ТОВ «ОСОБА_4 Компані» (код ЄДРПОУ 40409226), ТОВ «Аталанта Люкс» (код ЄДРПОУ 40179099), ТОВ ТД «Будпровайдер» (код ЄДРПОУ 38968790), ТОВ «Дак-Палет-Інвест» (код ЄДРПОУ 41189684), ТОВ «Ультар» (код ЄДРПОУ 40013209), а також звітність за період 2015-2017 років.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Гран Бетон» (код за ЄДРПОУ 39337651), так як відповідно до ст. 44 ПК України платники податків зобов’язані забезпечити зберігання документів, пов’язані із веденням господарської діяльності не менше як 1095 днів.

Окрім того, фінансово-господарські документи ТОВ «Гран Бетон» у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяг проведених операцій, найменування та специфікацію продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

У судове засідання прокурор не з’явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до вказаної у клопотанні документації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Гран Бетон» (ЄДРПОУ 39337651) має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Водночас, в матеріалах клопотання відсутні докази призначення та проведення експертних досліджень вказаних у клопотанні документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл та тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Гран Бетон» (ЄДРПОУ 39337651), щодо проведених фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Архітектура стилю» (код ЄДРПОУ 39622258), ТОВ «МК Два» (код ЄДРПОУ 37724784), ТОВ «Аркада компані» (код ЄДРПОУ 39526554), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Голдфиш» (код ЄДРПОУ 39474684), ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код ЄДРПОУ 39638121), ТОВ «Релос –Віп-Груп» (код ЄДРПОУ 40538065), ТОВ «Трайфорд Гранд» (код ЄДРПОУ 40550344), ТОВ «Світлад» (код ЄДРПОУ 40063972), ТОВ «ОСОБА_4 Компані» (код ЄДРПОУ 40409226), ТОВ «Аталанта Люкс» (код ЄДРПОУ 40179099), ТОВ ТД «Будпровайдер» (код ЄДРПОУ 38968790), ТОВ «Дак-Палет-Інвест» (код ЄДРПОУ 41189684), ТОВ «Ультар» (код ЄДРПОУ 40013209), а саме: договір (з додатками), актів-прийму передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, проектних документів, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків, та будь-яких інших документів та податкової звітності за період 2015-2017 рр., що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Гран Бетон» (ЄДРПОУ 39337651)

з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 1 класу ОСОБА_2, слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шипошу Олександру Валеріївну, старшого з ОВС ОСОБА_5, а також на інших співробітників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області за дорученням слідчого, прокурора.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.Є. Токова