Ухвала суду № 80411457, 13.03.2019, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 13.03.2019

Справа № 320/2370/16-к

1-кс/320/1214/19

УХВАЛА

Іменем України

«13» березня 2019 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ковальова Ю.В., секретар судового засідання - Левандовська О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Зарецького В.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області Грушанським А.О., по матеріалам кримінального провадження № 32016080280000014 від 31.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до клопотання матеріали.

встановила:

06 березня 2019 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Зарецького В.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області Грушанським А.О., по матеріалам кримінального провадження № 32016080280000014 від 31.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення реєстраційної справи товариства з обмеженою відповідальністю «Югос Плюс» (код за ЄДРПОУ 35622715), а саме: накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреності, акти прийому-передачі документів, та інші реєстраційні і статутні документи, за весь період діяльності підприємства, які перебувають у володінні відділу з питань організації діяльності центру надання адміністративних послуг Токмацької районної державної адміністрації, який знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Центральна, буд. 55В.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Югос Плюс» (код за ЄДРПОУ 35622715), у 2015 році, в результаті штучного збільшення орендованих земельних площ (паїв) на території Кіровської сільської ради Токмацького р-ну Запорізької області та збільшення фіктивної врожайності, занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет на суму 3 207 тис. грн. чим ухилились від сплати ПДВ в особливо великих розмірах.

За даним фактом 31.03.2016 СВ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області зареєстровано кримінальне провадження №32016080280000014.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб підприємства ТОВ «Югос Плюс» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що на ТОВ «Югос Плюс» у 2015 році змінювався керівник.

В ході досудового слідства встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Югос Плюс» зареєстровано розпорядженням голови Токмацької районної ради, Запорізької області від 14.02.2008р., свідоцтво про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи № 1096102000000372.

Враховуючи викладене, відділ з питань організації діяльності центру надання адміністративних послуг Токмацької районної державної адміністрації повинен мати первинні документи, які фіксують факт реєстрації та внесення змін до складу керівників юридичної особи.

Без дослідження вказаних документів, неможливо у повному обсязі, неупереджено дослідити всі обставини по кримінальному провадженню та прийняти відповідне законне рішення.

Вилучення саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Відповідно до п.п.1.1 п.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року (зі змінами та доповненнями) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Враховуючи те, що службові особи відділу з питань організації діяльності центру надання адміністративних послуг Токмацької районної державної адміністрації можуть повідомити службових осіб ТОВ «Югос Плюс» про наміри застосування слідством заходів забезпечення кримінального провадження, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тому розгляд даного клопотання просять провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучити їх, тому старший слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судове засідання старший слідчий не з'явився, від нього надійшла заява про розгляд клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за його відсутності, на його задоволенні наполягає.

З метою попередження розголошення таємниці досудового розслідування та унеможливлення проведення повного всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виклик у судове засідання представника відділу з питань організації діяльності центру надання адміністративних послуг Токмацької районної державної адміністрації, не здійснювався.

Неприбуття учасників судового провадження не перешкоджає розгляду клопотання.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється з підстав неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Зарецького В.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області Грушанським А.О., по матеріалам кримінального провадження № 32016080280000014 від 31.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення реєстраційної справи товариства з обмеженою відповідальністю «Югос Плюс» (код за ЄДРПОУ 35622715), а саме: накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреності, акти прийому-передачі документів, та інші реєстраційні і статутні документи, за весь період діяльності підприємства, які перебувають у володінні відділу з питань організації діяльності центру надання адміністративних послуг Токмацької районної державної адміністрації, який знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Центральна, буд. 55В, - свідчить про те, що вказані документи та інформація мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити це клопотання.

Керуючись ст. ст. 107, 108, 160, 163, 164, 309 КПК України -

ухвалила:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області Зарецького В.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області Грушанським А.О., по матеріалам кримінального провадження № 32016080280000014 від 31.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити повністю.

Надати старшим слідчим з ОВС четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Запорізькій області Зарецькому Вадиму Олександровичу, Швец Ксенії Сергіївні, Бєляєву Дмитру Володимировичу, за дорученням слідчого, прокурора, старшим оперуповноваженим з ОВС третього оперативного відділу ОУ ГУ ДФС в Запорізькій області Антохову Олександру Петровичу, Ліщишину Владиславу Сергійовичу, дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення реєстраційної справи товариства з обмеженою відповідальністю «Югос Плюс» (код за ЄДРПОУ 35622715), а саме: накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреності, акти прийому-передачі документів, та інші реєстраційні і статутні документи, за весь період діяльності підприємства, які перебувають у володінні відділу з питань організації діяльності центру надання адміністративних послуг Токмацької районної державної адміністрації, який знаходиться за адресою: Запорізька область, м. Токмак, вул. Центральна, буд. 55В.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Ухвала залишається в силі протягом тридцяти днів з дня її постановлення.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути пред'явлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Ю.В. Ковальова