Ухвала суду № 80398295, 12.03.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/6716/19

Провадження №1-кс/127/3939/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Бахур В.В.,

розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42018020000000001 від 05.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Упродовж 2014-2016 р.р. службові особи ТОВ “Агрохім-Захист” (код за ЄДРПОУ 34788269, адреса: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7) незаконно формували податковий кредит від суб’єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності по закупівлі засобів захисту рослин, зокрема від ПП “Велтіс-Хім-Торг” (код за ЄДРПОУ 32424590), ТОВ “Білдголд” (код за ЄДРПОУ 40039269), ТОВ “Юніон-СТ” (код за ЄДРПОУ 39924706) та ТОВ “АКХ Груп” (код за ЄДРПОУ 39141072), в результаті чого до бюджету не надійшло коштів в розмірі 2 587 тис. грн. Крім того, в результаті безпідставного віднесення фіктивних фінансово-господарських операцій до валових витрат підприємства за 2014-2016 р.р., до бюджету не надійшло 8 058 тис. грн., що є особливо великим розміром (Акт № 1925/1415/34788269 від 09.10.2017 “Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ “Агрохім-Захист” податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014по 31.12.2016”, у відповідності до якого встановлено заниження податку на прибутокв сумі 5 471 163 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 4 977 574 грн.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню, Вінницьким міським судом Вінницької області 14.05.2018 накладено арешт на майноТОВ “Агрохім-Захист”, а саме: два транспортних засоби – автомобіль “КАМАЗ 5320”1983 р.в., дата реєстрації – 23.07.2009, серійний номер НОМЕР_1, номер державної реєстрації АВ7368ВС; автомобіль “МАЗ 8926” 1993 р.в., дата реєстрації – 09.10.2012, серійний номер XTM8926KEP0000868, номер державної реєстрації АВ5744ХР, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами.

Подальшим досудовим розслідування встановлено, що по транспортних засобах ТОВ “Агрохім-Захист” (код за ЄДРПОУ 34788269) – автомобіль “КАМАЗ 5320” 1983 р.в., дата реєстрації – 23.07.2009 та автомобіль “МАЗ 8926” 1993 р.в., дата реєстрації – 09.10.2012, підприємством нараховано сто відсотковий знос та вони ліквідовані з балансу підприємства.

На адресу ТОВ “Агрохім-Захист” направлено запит за вих. № 12563/10/02-32-23-02 від 16.11.2018, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання належної якості завірених копій документів, що підтверджують списання з балансу підприємства вищевказаних транспортних засобів. Однак, жодної відповіді на вказаний запит до СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області не надано.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ “Агрохім-Захист” та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об’єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів/належної якості завірених копій документів ТОВ “Агрохім-Захист”, що підтверджують списання з балансу ТОВ “Агрохім-Захист” автомобіля “КАМАЗ 5320” 1983 р.в., дата реєстрації – 23.07.2009 та автомобіля “МАЗ 8926” 1993 р.в., дата реєстрації – 09.10.2012, та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7, просила задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з’явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню частково.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документіву володінні службових осіб ТОВ “Агрохім-Захист”.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надатиначальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ “Агрохім-Захист” (код за ЄДРПОУ 34788269), що підтверджують списання з балансу вказаного підприємства автомобіля “КАМАЗ 5320” 1983 р.в., дата реєстрації – 23.07.2009, серійний номер НОМЕР_1, номер державної реєстрації АВ7368ВС; автомобіля “МАЗ 8926” 1993 р.в., дата реєстрації – 09.10.2012, серійний номер XTM8926KEP0000868, номер державної реєстрації АВ5744ХР, тобто можливість ознайомитися з ними, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ “Агрохім-Захист” та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя