Ухвала суду № 80358748, 06.03.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/4073/15-к

Провадження № 1-кс/265/973/19

У Х В А Л А

06 березня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря судового засідання Федорової А.С., розглянувши клопотання адвоката ОСОБА_2, яка діє в інтересах ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

28 лютого 2019 року до суду надійшло клопотання ОСОБА_2, яка діє в інтересах ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування поданого клопотання адвокат вказує, що вона здійснює захист ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №320150000000037 від 19.05.2015 року за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з формулюванням, викладеним у тексті повідомлення про підозру, ОСОБА_3, будучи на посаді директора ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж», яке взяте на облік Лівобережним відділенням Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій області, в період часу з 01.01.2014 по 31.12.2014 незаконно відобразив в податковій звітності підприємства, а саме в деклараціях з податку на додану вартість та додатків 5 за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, декларації на прибуток за 2014 рік виконаних робіт організаціями: ПП «Пром-Тех-Снаб» ( ЄДРПОУ: 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ: 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ:36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ:32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (ЄДРПОУ: 38406341), які фактично роботи не виконували.

За вказаних обставин слідство вважає, що ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати податків.

В рамках вказаного кримінального провадження 24.03.2016 складено висновок судово-економічної експертизи № 1/03/24ек-2016.

На дослідження були надані, зокрема, податкові накладні та декларації, незавірені копії актів виконаних робіт між ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» і ПП «Пром-Тех-Снаб» ( ЄДРПОУ: 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ: 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ:36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ:32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (ЄДРПОУ: 38406341), ТОВ «Укртехнопромпоставка» ( ЄДРПОУ: 36624074) за період з січня 2014 року по грудень 2014 року.

У вступній частині дослідження експертом зазначено, що органу досудового розслідування не відомо місцезнаходження первинної документації проведення ремонтно-будівельних робіт ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж».

Зазначала, що сторона захисту неодноразово в період часу з 2017 року по теперішній час зверталась до слідчого з клопотання про ознайомлення з матеріалами кримінального провадження. У вказаному доступі з можливістю застосування технічних засобів копіювання відмовлено повністю як тоді, так і на теперішній час.

Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

Суд, зберігаючи об’єктивність та неупередженість, створює необхідні умови для реалізації сторонами їхніх процесуальних прав та виконання процесуальних обов’язків.

Згідно з ч. 1 ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до приписів ч. 3 ст. 93 КПК України сторона захисту, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок; ініціювання проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів.

Реалізовуючи право на збирання доказів, спрямовувались адвокатські запити на адресу Маріупольської ОДПІ та Головного управління ДФС в Донецькій області, з метою отримання копій податкових декларацій та додатку № 5 до них, податкових накладних ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж», податкових розрахунків форми 1ДФ ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж». У наданні вказаної інформації було відмовлено.

Таким чином, вважала, що сторона захисту використала всі інші процесуальні можливості доступу до вказаної інформації.

Отже, вважала за необхідне отримати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів: Декларації з податку на додану вартість, а також додатки № 5 до податкових декларацій ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) за період часу з січня 2014 по грудень 2014 року; Декларації з податку на прибуток ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) за 2014 рік; Податкових накладних ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) щодо його відносин з ПП «Пром-Тех-Снаб» ( ЄДРПОУ: 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ: 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ:36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ:32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (ЄДРПОУ: 38406341), ТОВ «Укртехнопромпоставка» ( ЄДРПОУ: 36624074) за період з січня 2014 року по грудень 2014 року; Податкових розрахунків форми 1ДФ ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» з розкриття анкетних даних працівниківза період з січня 2014 року по червень 2016 року, які знаходяться в володінні Лівобережного відділення Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій області, юридична адреса: 87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130 Таганрозької дивізії, буд.114.

Вилучення вказаних документів, які перебувають у володінні Лівобережного відділення Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій області обумовлено необхідністю їх дослідження стороною захисту, забезпечення принципу змагальності в кримінальному процесі, дослідження спеціалістами в галузі документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності.

Зазначала, що перелічені документи будуть використанні стороною захисту як докази при ініціюванні, об’єктивно незацікавленої в результатах кримінального провадження, економічної експертизи в рамках кримінальної справи.

Приймаючи до уваги, що документи, які перебувають у володінні Лівобережного відділення Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій області мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у подальшому будуть використані під час судового розгляду, як докази, з метою всебічного та об’єктивного встановлення усіх обставин просила надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судове засідання адвокат ОСОБА_2, яка діє в інтересах ОСОБА_3 не прибула, надала заяву з проханням розглянути клопотання без її участі. Доводи клопотання підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Представник Лівобережного відділення Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій в судове засідання не прибув, про день та час судового засідання повідомлявся належним чином.

Заслухавши учасників судового засідання, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно до положень п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Матеріалами доданими до клопотання встановлено наступне.

Згідно постанови старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4 від 27 жовтня 2017 року, в задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_2 щодо ознайомлення її з матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №320150000000037 відмовлено.

Крім того, відповідно до листів заступника начальника Головного управління ДФС у Донецькій області та Заступника начальника – начальника Лівобережного відділення Маріупольського ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, наданим адвокату ОСОБА_2 за її зверненнями, в наданні інформації викладеній у заявах також було відмовлено.

Слідчий суддя наголошує що право на захист належить до загальновизнаних принципів міжнародного права й розглядається як необхідна умова забезпечення права на справедливий судовий розгляд.

Забезпечення, зокрема підозрюваному права на захист є однією з основних засад судочинства в Україні (ст. 59, ч.2 ст. 63, п. 6 ч. 3 ст. 129 Конституції України, ст. 20 КПК України).

Важливою складовою права особи на захист є забезпечення права на кваліфіковану юридичну допомогу. Воно є невід'ємним правом кожної людини і виступає органічною частиною правового положення особи в державі.

Обмеження сторони захисту в доступі до матеріалами кримінального провадження є складовою порушення особи в праві на захист.

Разом з тим, Європейський суд неодноразово зазначав, що право на захист не є абсолютним, а за змістом статті 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, прийнятними є лише вкрай необхідні заходи, які обмежують право на захист (рішення від 23 квітня 1997 року у справі „ОСОБА_5 та інші проти Нідерландів“, від 25 вересня 2008 року у справі „Полуфакін і Чернишов проти Росії“).

Ознайомлення зокрема підозрюваного чи його захисника з матеріалами кримінальнного провадження є елементом кримінального судочинства і його порядок відповідно до пункту 14 частини першої статті 92 Конституції України визначається законами України. Відтак право на таке ознайомлення не є абсолютним. Ознайомлення зокрема підозрюваного чи його захисника з матеріалами справи є елементом кримінального судочинства і його порядок відповідно до пункту 14 частини першої статті 92.

На підставі переліченого, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання адвоката ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до матеріалів зазначених у клопотанні який полягає в можливості ознайомитись та зробити їх копії.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166, 222 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання адвоката ОСОБА_2, яка діє в інтересах ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження внесеного до ЄРДР №320150000000037 – задовольнити.

Зобов’язати відповідальних службових осіб Лівобережного відділення Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій області, розташованого за юридичною адресою: 87526, Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130 Таганрозької дивізії, буд.114 надати адвокату АБ «МИРОНЕНКО та партнери» ОСОБА_2 ( свідоцтво про право зайняття адвокатською діяльністю № 3190 від 22.08.2011) або адвокату АБ «МИРОНЕНКО та партнери» ОСОБА_6 ( свідоцтво про право зайняття адвокатською діяльністю № 4837 від 21.06.2017), тимчасовий доступ до документів, а саме: Декларації з податку на додану вартість, а також додатки № 5 до податкових декларацій ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) за період часу з січня 2014 по грудень 2014 року; Декларації з податку на прибуток ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) за 2014 рік; Податкових накладних ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024) щодо його відносин з ПП «Пром-Тех-Снаб» ( ЄДРПОУ: 38007002), ТОВ «БК Вест Груп» (ЄДРПОУ: 38883198), ТОВ «Укртехнопромпоставка» (ЄДРПОУ:36624074), ТОВ НВП «Спеценергосервіс» (ЄДРПОУ:32135502), ТОВ «Будальтсервіс» (ЄДРПОУ: 38406341), ТОВ «Укртехнопромпоставка» ( ЄДРПОУ: 36624074) за період з січня 2014 року по грудень 2014 року; Податкових розрахунків форми 1ДФ ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» з розкриття анкетних даних працівників за період з січня 2014 року по червень 2016 року, який полягає в можливості ознайомитись з оригіналами вказаних документів, зробити та вилучити їх копії.

Строк дії ухвали - з 06 березня 2019 року по 04 квітня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»___2019 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)