Ухвала суду № 80356936, 22.02.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/3305/19

Справа 760/5403/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Долоки Р.І., погоджене із прокурором відділу прокуратури м. Києва Хоменком А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000176 від 09.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх копій ТОВ «С-Компані» (код 40713395), ТОВ «Рефул ресурс» (код 40422451), ТОВ «Аква Маріс» (код 39810094) та ТОВ «Марселл» (код 40626381), які перебувають у володінні ПАТ «Вiес Банк» (МФО 325213) та становлять банківську таємницю.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000176 від 09.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України за фактом вчинення службовими особами ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» (код ЄДРПОУ 40208669) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» в період з 2015-2017 рр., при проведенні фінансово-господарських операцій з підприємствами-постачальниками, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Буд строй ЛТД», ТОВ «Скай сіті інжинірин», ТОВ «Профікорпорейшн», ТОВ «БК«Сервіс-Буд ЛТД», ТОВ «Перший будівельний мегаполіс», ПП «Техніка Тепла і води» та інші, по яким встановлено відсутність об'єктів оподаткування при придбанні товарів (послуг) та при їх реалізації, в результаті чого зроблено висновки щодо відсутності фактичного отримання ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» товарів (послуг) вищезазначеними підприємствами-постачальниками на загальну суму податків, понад 3,6 млн. гривень.

Також, в обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що згідно висновку акту перевірки від від 01.12.2017 № 528/26-15-14-01-03/40208669 службові особи ТОВ «БК «Голдстрім ЛТД» неправомірно відобразили в податковому обліку за період 2016 р. фінансово-господарські операції з підприємством-постачальником ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг», чим вчинили дії направлені на ухилення від сплати податків.

Крім того, слідчий вказав, що в ході досудового розслідування допитано засновника, директора (головного бухгалтера) ТОВ «Скай Сіті Інжиніринг», ОСОБА_4, який повідомив, що зареєстрував зазначене Товариство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

При цьому, слідчий вказує на те, що в рамках досудового розслідування кримінального провадження отримано доступ до руху коштів по банківських рахунках ТОВ «Скай сіті Інжиніринг», проаналізувавши які, встановлено перерахування грошових коштів на загальну суму понад 52 млн. грн. в адресу Товариств, які ймовірно входять в транзитно-конвертаційну групу, серед яких є: ТОВ «Аква Маріс» (код 39810094), ТОВ «Марселл» (код 40626381), ТОВ «Рефул ресурс» (код 40422451), ТОВ «С-Компані» (код 40713395) та ТОВ «Лембуд» (код 39780161), які в подальшому ймовірно за попередньою змовою з групою осіб обготівковують кошти з метою вигоди зацікавленим особам.

Окрім цього, слідчий зазначав, що у відповідності до витягів з АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «С-Компані» використовують розрахунковий рахунок №26005000021036 (українська гривня), ТОВ «Рефул ресурс» використовують розрахунковий рахунок №26000000021376 (українська гривня), ТОВ «Марселл» використовують розрахунковий рахунок №26005000020974 та ТОВ «Аква Маріс» використовують розрахунковий рахунок №26000000016905 (українська гривня) відкриті у ПАТ «Вiес Банк».

Також, слідчий зазначав, що можна прийти до висновку, що у ПАТ «Вiес Банк» знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку; документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «С-Компані», ТОВ «Рефул ресурс», ТОВ «Аква Маріс» та ТОВ «Марселл»; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів.

Окрім цього, слідчий вказав, що необхідно отримати тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх копій, які перебувають у ПАТ «Вiес Банк» та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року, відомості про стан рахунків ТОВ «С-Компані» - №26005000021036 (українська гривня), ТОВ «Рефул ресурс» - №26000000021376 (українська гривня), ТОВ «Аква Маріс» - №26000000016905 (українська гривня) та ТОВ «Марселл» - №26005000020974 (українська гривня), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Вiес Банк».

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, детективом було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві Долоці Р.І, слідчим слідчої групи Ващенку В.О., Тищенку В.Л., Тимченко К.І., Стойнову О.С., Кравченку І.В. Стоянову О.О., Федоровій А.І., уповноваженій на те особі в порядку ч.6 ст.218 КПК України, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у м. Києві Дацьку Я.В., іншим оперативним співробітникам за дорученням на тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх копій ТОВ «С-Компані» (код 40713395), ТОВ «Рефул ресурс» (код 40422451), ТОВ «Аква Маріс» (код 39810094) та ТОВ «Марселл» (код 40626381), які перебувають у володінні ПАТ «Вiес Банк» (МФО 325213) та становлять банківську таємницю, а саме:

документів, наданих для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноваженої особи;

карток із зразками підписів та відбитком печатки;

виписок про рух коштів по рахункам: №26005000021036, №26000000021376, №26000000016905 та №26005000020974 (українська гривня), за період з 01.01.2015 по теперішній час, на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заяв на отримання чекових книжок, завірених належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках;

відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахунках із зазначенням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін