Ухвала суду № 80352143, 01.03.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/2569/19

1-кс/569/2077/19

01 березня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., за участю секретаря судового засідання Таргоні І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора міліції Шишко О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор міліції Шишко О.А за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Мороз В.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів (інформації), які знаходяться у оператора телекомунікації ПрАТ «Київстар» (м. Київ вул. Дегтярівська, 53) з можливістю виготовлення копій таких документів (інформації) у паперовому вигляді та на електронному носієві інформації.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000006, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Олан Трейд» (код ЄДРПОУ 40487828, м. Рівне), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПП «Олан Трейд» (код ЄДРПОУ 40487828) в період 2018 року проводили фінансово-господарські операції по придбанню овочів, фруктів та транспортно-експедиційних послуг від суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «М-Продакшн» (код ЄДРПОУ 41711247), ТОВ «Укр Веб Партнерс» (код ЄДРПОУ 40088185), ТОВ «Брайті» (код ЄДРПОУ 41930389), ТОВ «Дельта Строй Плюс» (код ЄДРПОУ 41640796), ТОВ «Арс Консалт Груп» (код ЄДРПОУ 42074923). Внаслідок проведення операцій, що мають ознаки безтоварності зі вказаними підприємствами, службові особи ПП «Олан Трейд» занизили податок на додану вартість у сумі 4 472 859,66 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у особливо великих розмірах.

В результаті вказаного службові особи ПП «Олан Трейд» ухилились від сплати податків на суму 4,4 млн.грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах, відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

В матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ПП «Олан Трейд» у бухгалтерському та податковому обліку відобразило проведення господарських операцій, які мають ознаки порушення податкового законодавства, зі вказаними суб'єктами господарської діяльності. Попередньо встановлено, що такі операції відображені лише документально по обліках товариства, без реального руху активів, метою яких мінімізації податкових зобов'язань. Відповідно до виписаних та зареєстрованих податкових накладних ТОВ «М-Продакшн», ТОВ «Укр Веб Партнерс», ТОВ «Брайті», ТОВ «Дельта Строй Плюс», ТОВ «Арс Консалт Груп» відслідковується невідповідність обсягів придбання обсягам реалізованих товарно-матеріальних цінностей та невідповідність номенклатури придбаного до реалізованого товару, що вказує на безтоварність проведених фінансово-господарських операцій.

Під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи (представники, інші уповноважені особи), від імені ТОВ «М-Продакшн» (код ЄДРПОУ 41711247), ТОВ «Брайті» (код ЄДРПОУ 41930389) та ТОВ «Дельта Строй Плюс» (код ЄДРПОУ 41640796) у господарській діяльності використовують телефони оператора мобільного зв'язку «Київстар», а саме ТОВ "ДЕЛЬТА СТРОЙ ПЛЮС" - НОМЕР_3, ТОВ "БРАЙТІ" - НОМЕР_2, ТОВ "М-ПРОДАКШН" - НОМЕР_1. а також встановлені особи причетні до створення та організації діяльності вказаних суб'єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності, використовують телефони НОМЕР_4, та НОМЕР_5.

Інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг «Київстар», про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення місцезнаходження абонента в певні періоди часу та осіб причетних до вчинення злочину, а також можливість використати як доказ вказані відомості.

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор міліції Шишко О.А. подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Представник ПрАТ «Київстар» до суду не з'явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неявки не повідомив.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено, що вказані ним документи (інформація) можуть знаходиться в оператора телекомунікації ПрАТ «Київстар» (м. Київ Дегтярівська, 53) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, становлять охоронювану законом таємницю та можуть бути використані як докази, а іншим способом отримати вказану інформацію неможливо, слідчий суддя прийшов до висновку, про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №32019180000000006 від 11.01.2019, Шишку О.А., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О., Прокопчук В.М., Мельник В.В., Михалюку О.Л., та оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Рівненській області: Поліщуку Ю.О., Разіну Д.Ю., Дураві В.А., Валігурі І.А., Козаченку Т.В., Берташу Т.М., Геруку В.М., Загурі В.О., Шевчуку Д.О або іншим працівникам податкової міліції за їх дорученням (в т.ч. постанова про проведення процесуальних дій на іншій території (відповідно до ст.218 КПК України) на тимчасовий доступ до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю, оператора телекомунікації рухомого (мобільного) зв'язку ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, 03113, м.Київ, вул.ДЕГТЯРІВСЬКА, б.53, т. 0442090070, адреса електронної пошти: info@kyivstar.net), за наступними сім-картками: НОМЕР_1; НОМЕР_2; НОМЕР_3; НОМЕР_4, НОМЕР_5, за період з 01.01.2018 року по час винесення ухвали, а саме: адреса розташування базової станції; тип з'єднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дата, час та тривалість з'єднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв'язку (абонент Б), з'єднання нульової тривалості; за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента з можливістю виготовлення копій таких документів (інформації) у паперовому вигляді та на електронному носієві інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця року з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя