Ухвала суду № 80326005, 06.03.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/9284/19

Провадження № 1-кс/761/6662/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 березня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Кіпчарський О.М. за участю секретаря судового засідання Ярусевич А.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві Сергієнко Артема Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32019100000000033 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковник податкової міліції Сергієнко Артем Васильович звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва Буковчаником С. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000033 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, код ЄДРПОУ 35960913), адреса: м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000033 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дослідженням обставин вчинення зазначеного кримінального правопорушення встановлено, що громадянка України ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1) (зареєстрована у м. Києві) за попередньою змовою із ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_3), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_4), з метою умисного ухилення від сплати податків, умисно не відобразила суму отриманого валового доходу в період 2015-2017 років в розмірі 34030000 грн. та не подала до податкової інспекції по місцю реєстрації податкові декларації про майновий стан і доходи за 2015-2017.

Зазначені умисні дії ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 надали їм змогу умисно ухилитися від сплати податку з доходу фізичних осіб у розмірі близько 6125400 грн. та призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на зазначену суму, що є особливо великим розміром.

Кримінальне провадження №32019100000000033 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків громадянами України ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1) за попередньою змовою із ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_3), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_4), що призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів які подавалися для відкриття рахунку, юридичної справи гр. ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1), та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 по 21.01.2019, грошових коштів по рахунку НОМЕР_5 відкритому в ПАТ ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, код ЄДРПОУ 35960913), адреса: м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6.

Відповідно до додаткових узагальнених матеріалів №0855/2018/ДСК від 21.11.2018 Державної служби фінансового моніторингу України та проведеного огляду документів встановлено, що в період з 01.01.2016 по 21.01.2019 ОСОБА_3 та за її дорученням уповноважені нею особи здійснювали зарахування та списання грошових коштів по рахунку НОМЕР_5 відкритим в ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, код ЄДРПОУ 35960913).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів, призначення платежів, походження грошових коштів їх суму, та факт здійснення валютних операцій без зовнішніх економічних контрактів, що свідчить про витрачання й приховування від оподаткування незадекларованих в Україні прибутків, шляхом виведення грошових коштів за кордон, данні про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, підтвердження фінансово-господарських розрахунків, зарахування та списання грошових коштів по рахункам відкритим в банківській установі ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, код ЄДРПОУ 35960913).

Відомості, що містяться в документах юридичної справи гр. ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 по 21.01.2019 грошових коштів по рахунку НОМЕР_5 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32019100000000033 та завдяки яким у ході досудового розслідування можливо отримати докази здійснення валютних операцій без зовнішніх економічних контрактів, що свідчить про витрачання та приховування від оподаткування незадекларованих в Україні прибутків, шляхом виведення грошових коштів за кордон.

Слічдий в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив задовольнити його в повному обсязі та розглянути дане клопотання у його відсутність.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи в судове засідання не викликався, з метою збереження документів.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що вказані слідчим документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32019100000000033 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, код ЄДРПОУ 35960913), адреса: м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32019100000000033 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві Сергієнко Артема Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32019100000000033 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві підполковнику податкової міліції Сергієнку Артему Васильовичу, старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві капітану податкової міліції Феокістову Владиславу Володимировичу, старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві капітану податкової міліції Новосельському Сергію Івановичу, старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві підполковнику податкової міліції Артеменку Кирилу Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві капітану податкової міліції Сачовській ользі Романівні, слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві старшому лейтенанту податкової міліції Беженар Юлії Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві лейтенанту податкової міліції Пляховській Марії Сергіївні або за їх дорученням іншим уповноваженим особам, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливість вилучення їх копій стосовно клієнта гр. ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1), що знаходяться в банківській установі ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, код ЄДРПОУ 35960913), адреса: м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6, а саме:

? копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 по 21.01.2019 грошових коштів по рахунку НОМЕР_5, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?справи з юридичного оформлення рахунку НОМЕР_5, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків, карткових рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

?заявок на купівлю валюти, платіжних документів щодо зарахування готівкових грошових коштів на рахунок НОМЕР_5, заявок на здійснення міжнародних транзакцій;

?SWIFT-повідомлення по рахунку НОМЕР_5 ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1) за період 01.01.2016 по 21.01.2019;

?копії довіреностей на підставі яких здійснювалось внесення та зняття грошових коштів на рахунку НОМЕР_5;

?журнал сесії проведеного з'єднання системи «Клієнт - банк», із зазначенням, ІР-адрес, МАС-адрес, за якими та із яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, із зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході його проведення (повідомлень Державної служби фінансового моніторингу України, рішень про не повідомлення ДСФМУ про проведенні операції);

?заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

?вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Кіпчарський