Ухвала суду № 80325968, 27.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/6097/19

Провадження № 1-кс/761/4418/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Фролової І.В.,

при секретарі - Токач М.С.,

розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018100000000082 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "ТТРЕЙД",

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Новосельський Сергій Іванович звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Хоменко А., згідно якого просить надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві капітану податкової міліції Новосельському С.І. або за його дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС ум. Києві тимчасовий доступ (з можливістю ознайомлення та виконання копій) до первинних фінансово-господарських документів ТОВ "ТТРЕЙД" (38080119) (03146 М.КИЇВ СВЯТОШИНСЬКИЙ ВУЛ. ЧААДАЄВА БУД. 2 -Б)по взаємовідносинах з ТОВ «КиївБілдГруп» (код ЄДРПОУ 41513256), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149), а саме: Договорів та додатків до них; Видаткових накладних; Товарно-транспортних накладних; Сертифікатів якості (інші документи, які посвідчують якість та походження придбаної ТОВ "ТТРЕЙД" продукції); Акти виконаних робіт форми кб-2В;Довідки форми КБ-3;Кошторис;Креслення та технічна документація у копіях, яка виконувалась від імені ТОВ «КиївБілдГруп» (код ЄДРПОУ 41513256), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149);Інші документи, які мали місце при таких взаємовідносинах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018100000000082 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_3 надав покази, що у березні 2018 року, на території Шевченківського району м. Києва, на прохання не встановлених осіб, зареєстрував на своє ім'я ТОВ "Мейтінг Груп" (код ЄДРПОУ 41792656), ТОВ "Тайсервіс" (код ЄДРПОУ 41925803), ТОВ "Мілгард Груп" (код ЄДРПОУ 41802187) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду.

Крім того, невстановлені особи у березні 2018 року створили та придбалинапідставнихосіб ТОВ "САВОЛТРЕЙДІНГ" 41915690 ТОВ "БК СТАЛЕКС ГРУП" 42059994, ТОВ "АЛЬФА ЕРІДАН" 41897373, ТОВ"ТРЕКРЕНЖ" 41652339, ТОВ "ОМЕГА ЛАЙТ ГРУПП" 40458577, ТОВ «ВінкеГруп» (код ЄДРПОУ1797895), ТОВ «КиївБілдГруп» (код ЄДРПОУ 41513256), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149), ТОВ «Будмарсельт» (код ЄДРПОУ 40647155). Крім того, ОСОБА_6 покази, що у березні 2018 року, знаходячись на територіїШевченківського району м. Києва,зареєстрував на своєім'я ТОВ "САВОЛ ТРЕЙДІНГ" 41915690 ТОВ "БК СТАЛЕКС ГРУП" 42059994,ТОВ "АЛЬФА ЕРІДАН" 41897373, ТОВ "ТРЕКРЕНЖ" 41652339, ТОВ "ОМЕГА ЛАЙТ ГРУПП"40458577, за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

В ході аналізу співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «КиївБілдГруп» (код ЄДРПОУ 41513256), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149) встановлено, що у 2018 році вказані підприємства декларували начеб то постачання товарів та виконання будівельних робіт, виконання технічної документації (тощо)до ТОВ "ТТРЕЙД"(38080119) на загальну суму 14 580 490 грн, в т.ч. ПДВ на суму 2 430 081 грн, що є значним розміром можливого ухилення від сплати податків ТОВ "ТТРЕЙД" (38080119).

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що не встановленні особи, використовуючи підставних осіб та реквізити ТОВ «КиївБілдГруп» (код ЄДРПОУ 41513256), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149) сформували для ТОВ "ТТРЕЙД" (38080119) податковий кредит з податку на додану вартість на суму 2 430 081 грн., що є значним розміром.

До, засобами поштового зв'язку на податкову адресу ТОВ "ТТРЕЙД" (38080119) -

3146 М.КИЇВ СВЯТОШИНСЬКИЙ ВУЛ. ЧААДАЄВА БУД. 2 -Б, скеровано запит в порядку ст. 93 КПК Країни щодо надання належним чином завірених копій фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «КиївБілдГруп» (код ЄДРПОУ 41513256), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149), однак, станом на 05.10.2018 року до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві відповідь не надходила.

02.10.2018 року, згідно постанови в порядку ст. 98, 100, 110 КПК України, фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ "ТТРЕЙД" (38080119) з ТОВ «КиївБілдГруп» (код ЄДРПОУ 41513256), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з'явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляду без участі, клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ТОВ "ТТРЕЙД") у судове засідання не з'явився, про час та місце слухання справи повідомлений належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у ТОВ "ТТРЕЙД"; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Новосельського Сергія Івановича про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "ТТРЕЙД", поданого у рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 420181000000000666 від 17.07.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 358 КК України - задовольнити у повному обсязі.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, капітану податкової міліції Новосельському Сергію Івановичу тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ТОВ "ТТРЕЙД" (38080119) (03146 М.КИЇВ СВЯТОШИНСЬКИЙ ВУЛ. ЧААДАЄВА БУД. 2 -Б)по взаємовідносинах з ТОВ «КиївБілдГруп» (код ЄДРПОУ 41513256), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149),а саме: Договорів та додатків до них; Видаткових накладних; Товарно-транспортних накладних; Сертифікатів якості (інші документи, які посвідчують якість та походження придбаної ТОВ "ТТРЕЙД" продукції); Акти виконаних робіт форми кб-2В;Довідки форми КБ-3;Кошторис;Креслення та технічна документація у копіях, яка виконувалась від імені ТОВ «КиївБілдГруп» (код ЄДРПОУ 41513256), ТОВ «Тарінгтонтрейд» (код ЄДРПОУ41267149);Інші документи, які мали місце при таких взаємовідносинах.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ "ТТРЕЙД", що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя