Ухвала суду № 80315929, 01.03.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/10254/18

Провадження № 1-кс/265/858/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 березня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1., за участю секретаря Куксенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора Овчаренко М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32017050000000008 від 24.02.2017 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні прокурором детально викладені обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «Агрофірма імені Чкалова» (ЄДРПОУ 39258198), у період 2015-2016, діючи умисно, у порушення норм діючого податкового законодавства України, шляхом внесення до фінансової та податкової звітності відомостей щодо здійснення фінансово – господарських операцій, що мали безтоварний характер з підприємствами ТОВ «Вітара – Груп» (ЄДРПОУ 40526149), ТОВ «Седна – Агро» (ЄДРПОУ 33143734) та ТОВ «Віват-04» (ЄДРПОУ 33020144), безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на додану вартість за вищевказаний період в особливо великих розмірах у сумі понад 3,5 млн гривень.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агрофірма імені Чкалова», ТОВ «Вітара – Груп», ТОВ «Седна – Агро» та ТОВ «Віват-04» надають звітність до контролюючого органу засобами електронного зв’язку із застосуванням електронного цифрового підпису.

В порядку ст. 93 КПК України слідчим 03.01.2019 за вихідним №334/10/05-99-23-02-13 на адресу ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» спрямовано вимогу щодо надання засвідчених копій документів, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключів, в тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувача ЕПЦ, довіреностей, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ «Агрофірма імені Чкалова», ТОВ «Вітара – Груп», ТОВ «Седна – Агро» та ТОВ «Віват-04» до заявок, листів та інших документів, пов’язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Згідно відповіді ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» від 17.01.2019 вихідний № 17/01-362-2019 слідчому відмовлено у наданні вищевказаних документів у зв’язку з відсутністю ухвали слідчого судді, у зв’язку з чим виникла необхідність у зверненні до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, буд. 102.

На підставі викладеного, враховуючи, що зазначені факти можуть свідчити про штучне формування ТОВ «Агрофірма імені Чкалова» податкового кредиту з ПДВ, шляхом внесення неправдивих даних в податкові та інші документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Вітара – Груп», ТОВ «Седна – Агро» та ТОВ «Віват-04» за період з 2015-2016, прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебуває у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна».

Прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити, про що надав відповідну заяву.

Представник ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна», у володінні якого знаходяться відшукувані документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Підстави доведеності клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.5, ч.6 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобов'язати уповноважену особу ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (ЄДРПОУ 36865753) за юридичною адресою: м. Київ, вулиця Кирилівська (колишня назва Фрунзе), буд. 102 - прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 1-го класу ОСОБА_2; старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5; старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту ОСОБА_6; слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7; уповноваженій прокурором або слідчим особі на підставі постанови про проведення процесуальних дій на інший території (відповідно до ч. 6 ст. 218 КПК України) або на підставі доручення про проведення слідчих дій (відповідно до ст. 40 КПК України), а також надати можливість їх вилучити, а саме: оригіналів документів, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключів, в тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувача ЕПЦ, довіреностей, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ «Агрофірма імені Чкалова» (ЄДРПОУ 39258198), ТОВ «Вітара – Груп» (ЄДРПОУ 40526149), ТОВ «Седна – Агро» (ЄДРПОУ 33143734) та ТОВ «Віват-04» (ЄДРПОУ 33020144) до заявок, листів та інших документів, пов’язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

Зобов’язати службових осіб ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» надати вищевказані документи у повному обсязі, а у разі відсутності надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 01 березня 2019 року по 01 квітня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя