Ухвала суду № 80301190, 06.03.2019, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 591/3084/18

Провадження № 1-кс/591/1278/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 березня 2019 року м. Суми

Зарічний районний суд м. Суми в складі слідчого судді Мальованої-Когер В.В., за участю секретаря – Могиленець А.М., розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №12018200000000103 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з погодженим прокурором клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що розташоване за адресою: м. Кривий Ріг, вулиця Металургів, будинок № 16.

Слідчий вважає, що зазначені документи мають суттєве значення у даному кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази та самі по собі, або в сукупності з іншими речами та документами, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і в інший спосіб встановити вказані обставини не є можливим.

Слідчий в судове засідання не з’явився, подала заяву про підтримання клопотання в повному обсязі та розгляд справи у її відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вивчивши матеріали справи, дійшов наступного висновку.

Слідчим управлінням ГУНП в Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12018200000000103 від 18.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 28 ч.2 ст. 364, ч. 1 ст. 205 КК України.

Слідчим управлінням ГУНП в Сумській області проводиться досудове розслідування за фактом того, що проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ПАТ «Сумихімпром» за період часу з 01.01.2016 до 31.08.2018 встановлено, що ПАТ «Сумихімпром» проводить операції із закупівлі товарів від суб’єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності», ймовірно створених без мети проведення господарської діяльності для використання їх реквізитів у схемах мінімізації податкових зобов’язань, внесення штучних показників у податкових накладних та податковій звітності.

Так, у період з 01.01.2017 по 31.08.2018 такими постачальниками обліковуються:

ТОВ «Украгромеханізація-2018», код 40524430, на обліку в Чернівецькій ОДПІ, оптова торгівля іншими машинами й устаткуванням, керівник, засновник ОСОБА_1, РНОКПП НОМЕР_1.

23.02.2018 року відомості про підприємство внесені до АІС «Суб’єкти фіктивного підприємництва», як суб’єкта, зареєстрованого на особу, що не має відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства.

Проведено операцій з постачання органічного флокулянта у період з листопада 2016 року по грудень 2017 року на загальну суму 3370,89 тис. грн.

ПП «Інвестдорсервіс», код 34062342, на обліку в Олександрійській ОДПІ Кіровоградської області, неспеціалізована оптова торгівля, керівник, засновник ОСОБА_2, РНОКПП НОМЕР_2, громадянин ОСОБА_3, мешканець м. Кишинів.

Проведено операцій з постачання шпал дерев’яних, стрілочного переходу у період з березня по грудень 2016 року на загальну суму 1781,73 тис. грн. Встановлено, що ПП «Інвестдорсервіс» операції з придбання зазначеного товару оформило від суб’єктів господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Сонкей», код 39282681, ТОВ «Логістична група» (на даний час – ТОВ «Хелоніда»), код 39012579.

Зібрані в ході досудового розслідування дані свідчать про те, що вказані підприємства: ПП «Індорсервіс», ТОВ «Сонкей», ТОВ «Хелоніда», ТОВ «Украгромеханізація-2018» є підприємствами через які ПАТ «Сумихімпром» виводило привласнені грошові кошти, під приводом придбання побутової техніки, будівельних матеріалів, що підтверджується довідкою ГУ ДФС в Сумській області, складеної на підставі податкової звітності вказаних підприємств, в тому числі відомості внесено до ЄРДР за вказаним фактом.

Так, в ході досудового розслідування було проведено обшуки за місцем знаходження ПП «Індорсервіс», ТОВ «Сонкей», ТОВ «Хелоніда», ТОВ «Украгромеханізація-2018», але за місцем реєстрації вказаних підприємств не знайдено, що свідчить про фіктивність вказаних підприємств.

Для повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення події кримінального правопорушення, винної особи та перевірки встановлених фактів, виникла необхідність у вивченні копії документів СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, матеріалів досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32014040000000130 від 10.10.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, у якому встановлено, що службові особи ТОВ «Інвестдорсервіс» у період часу з 01.01.2013 по 30.08.2014 у порушення вимог Податкового кодексу України, незаконно сформували іншим суб’єктам господарювання податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3260628,00грн., так як у вказаних матеріалах кримінального провадження можуть міститися об’єктивні дані та докази, що підтверджують фіктивність операцій з ПАТ «Сумихімпром» та ТОВ «Індорсервіс».

Вилучення копій документів, зазначених в клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, проведення судових експертиз, буде використано в якості доказів.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.85, 107, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні №12018200000000103 заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_4, старшому слідчому слідчого управління ГУНП в Сумській області ОСОБА_5; старшому слідчому СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_6, старшому слідчому в ОВС слідчого управління ГУНП в Сумській області ОСОБА_7; слідчому слідчого управління ГУНП в Сумській області ОСОБА_8, а також прокурорам у кримінальному провадженні – начальнику відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_9, заступнику начальника відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_10, прокурору відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_11, прокурору відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_12, прокурору відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_13, прокурору відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_14, прокурору відділу прокуратури Сумської області ОСОБА_15 тимчасовий доступ до документів, з правом вилучення їх копій, які перебувають у володінні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що розташоване за адресою: м. Кривий Ріг, вулиця Металургів, будинок № 16, а саме:

-матеріалів досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32014040000000130 від 10.10.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановити строк дії ухвали в 20 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_4

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених матеріалів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Мальована-Когер