Ухвала суду № 80294790, 06.03.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Дата ухвалення
06.03.2019
Номер справи
203/3849/18
Номер документу
80294790
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 203/3849/18

1-кс/0203/91/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2019 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Ркоян Ю.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018041650000021, відомості за яким внесено до ЄРДР 14.03.2018 року з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «ВТБ Банк», з можливістю їх вилучення, стосовно юридичного оформлення (відкриття) та використання рахунків ТОВ ВКФ «Курс» (код 13424434).

Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України з метою запобігання загрози зміни або знищення речей чи документів без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться інформація, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З наданих до клопотання матеріалів кримінального провадження вбачається, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області було розпочато кримінальне провадження №32018041650000021 відносно службових осіб ТОВ ВКФ «Курс» (код 13424434), які при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період з 01.01.2016 по 30.01.2018 в порушення вимог Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно здійснили низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», в тому числі з ТОВ «Юнкер Плюс» (код 40379464), ТОВ «ТД «Вектрум» (код 41006192), ТОВ «Маго Трейд» (код 31990572), ТОВ «Флейм А» (код 40383308), ТОВ «Ренткомпані» (код 39557472), ТОВ «Артс Центр» (код 39867381), ТОВ «Сіател Компані» (код 39646750), ТОВ «ТК Парадайс» (код 39472504), ТОВ «Укртрейд 10» (код 39975499), ТОВ «Світформ» (код 40172423), ТОВ «Буд Транс Груп» (код 39150244), ТОВ «Рістора» (код 39659183), ТОВ «Рамзес Фінанс» (код 40148977), ТОВ «Систем Лайн» (код 39807280), ТОВ «Варта Плюс» (код 39867549), ТОВ «Технобуд ЛТД» (код 40303945), ТОВ «Трейдспецавто» (код 39396041), ТОВ «ТД «Бест-Торг» (код 41006255), ТОВ «ОСОБА_3 Компані Плюс» (код 39645940), ТОВ «Альгіз-Юнайтед» (код 41315443), ТОВ «ОСОБА_3 (код 41068945), ТОВ «Пром ОСОБА_4» (код 39772185), тим самим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму близько 5 млн. грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Відомості за вказаним фактом було внесено до ЄРДР 14.03.2018 року з визначенням правової кваліфікації за ч.3 ст.212 КК України.

Вказане підтверджується наданими до клопотання витягом з ЄРДР, копіями акту податкової перевірки №25912/04-36-14-02/13424434 від 20.11.2017 року та висновку експертного дослідження від 14.03.2018 року.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб вказаних вище підприємств мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт і послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними вказаних товариств на «підставних» осіб, документально оформляли неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності, в тому числі ТОВ ВКФ «Курс» (код 13424434), для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків.

Згідно довідки з бази даних «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ «Курс» (код 13424434) має рахунок №26003010037317, відкритий у ПАТ «ВТБ Банк», для проведення господарських взаєморозрахунків.

Таким чином, з огляду на обставини вчинення кримінального правопорушення, наведені у фабулі витягу з ЄРДР, а також ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках ТОВ ВКФ «Курс» (код 13424434) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

Вказана інформація та документи, які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк», нададуть можливість органу досудового розслідування у даному кримінальному провадженні в повному обсязі з’ясувати механізм вчиненого кримінального правопорушення, обставини його скоєння, осіб, які розпоряджались коштами підприємств, відомості про рух грошових коштів, з’ясувати чим це було визначено, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності підприємств, що має першочергове значення у даному кримінальному провадженні, та дозволить передусім документально підтвердити чи спростувати факти проведення фінансових операцій, і як наслідок підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, їх розміру, визначити належну правову кваліфікацію вчиненого кримінального правопорушення, що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчих експертиз, податкових документальних перевірок, судово-економічних експертиз, для забезпечення проведення яких необхідні саме оригінали банківських документів.

Таким чином, враховуючи об’єктивну необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають суттєве значення для кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей та документів – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «ВТБ Банк» (код ЄДРПОУ 14359319), юридична адреса: м.Київ, бульвар Т.Шевченка/вул.Пушкінська, буд.8/26, з можливістю їх вилучення, а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ ВКФ «Курс» (код 13424434) рахунку №26003010037317, а саме: заяви про відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» з додатками; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства;

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №26003010037317, за період з 01.01.2016 по 12.07.2017;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку №26003010037317, у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2016 по 12.07.2017;

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунку №26003010037317 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) підприємства ТОВ ВКФ «Курс» (код 13424434) за період з 01.01.2016 по 12.07.2017;

-документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», за період з 01.01.2016 по 12.07.2017.

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належно засвідчені копії, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протокол тимчасового доступу до речей і документів, супровідні листи тощо, наявні в приміщенні ПАТ «ВТБ Банк».

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати: старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, оперативним співробітникам податкової міліції, визначених відповідним дорученням слідчого, щодо проведення слідчих (розшукових дій) в порядку ст.41 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя С.Ю.Казак

Часті запитання

Який тип судового документу № 80294790 ?

Документ № 80294790 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 80294790 ?

Дата ухвалення - 06.03.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 80294790 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 80294790 ?

В Кіровський районний суд м. Дніпропетровська
Попередній документ : 80294789
Наступний документ : 80294791