Ухвала суду № 80249896, 04.03.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/779/19

Провадження № 1-кс/0203/109/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2019 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Католікяна М.О.,

при секретарі Дзьомі Ю.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000008, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в:

27 лютого 2019 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що невстановлені особи, в грудні 2018 року, діючи умисно, знаходячись у місті Дніпрі, придбали (перереєстрували) підприємство ТОВ «Агро Потенціал» (ЄДРПОУ 41347229) та ТОВ «Роял-Гранд-ЛТД» (ЄДРПОУ 40931748), без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Після проведення ними державної перереєстрації юридичних осіб, використовували реквізити вказаних підприємств з метою прикриття незаконної діяльності спрямованої на придбання податкового кредиту з податку на додану вартість у підприємств ТОВ «ТК Хеппі Торг» (ЄДРПОУ 41539976), ТОВ «Люкс Трафік» (ЄДРПОУ 40054664), для подальшого документального формування незаконного податкового кредиту підприємствам, які здійснюють «пересорт» нібито закуплених та реалізованих товарно-матеріальних цінностей (послуг) у вигляді створення умов, для ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб’єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Агро Потенціал» (ЄДРПОУ 41347229) та ТОВ «Роял-Гранд-ЛТД» (ЄДРПОУ 40931748), відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведені фінансово-господарські операції.

Під час досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Агро Потенціал» (ЄДРПОУ 41347229), має відкриті рахунки у АТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме № 26000000166600 (долар США), № 26000000166600 (євро), № 26000000166600 (українська гривня), № 26001013066600 (російський рубль), № 26001013066600 (долар США), № 26001013066600 (євро), № 26001013066600 (українська гривня), № 26002700066600 (українська гривня), які використовуються для проведення господарських взаєморозрахунків.

Відтак, слідчий вважає, що для встановлення обставин, які мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам вказаного підприємства в прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників, одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, документи на підставі яких здійснювалась видача готівкових коштів з рахунків.

За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР № 32019041650000008 від 23 лютого 2019 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ «Сбербанк» (МФО 320627).

За змістом ст. ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

На підставі п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 162 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Зважаючи на це, суд зазначає, що в клопотанні слідчого порушується питання щодо надання певної інформації про контрагентів ТОВ «Агро Потенціал» (ЄДРПОУ 41347229), проте в цій частині клопотання не може бути задоволено, оскільки таке втручання у права і свободи третіх осіб, нічим не виправдано, та суд у цьому не вбачає обґрунтованої необхідності.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369–372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32019041650000008, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України - задовольнити.

Надати слідчим ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, а також оперативним співробітникам податкової міліції визначених ОСОБА_1, право на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, з їх подальшим вилученням, що знаходяться у АТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме

-документів щодо юридичного оформленню рахунків ТОВ «Агро Потенціал» (ЄДРПОУ 41347229) № 26000000166600 (долар США), № 26000000166600 (євро), № 26000000166600 (українська гривня), № 26001013066600 (російський рубль), № 26001013066600 (долар США), № 26001013066600 (євро), № 26001013066600 (українська гривня), № 26002700066600 (українська гривня), заяви про відкриття рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованих статутних документів (статутів, установчих договорів, статутних актів, положень, протоколів зборів засновників, зі змінами та доповненнями, довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України, довідки про взяття юридичної особи на облік в органах податкової служби, довідки пенсійного фонду, свідоцтва фонду соціального страхування, наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк» з додатками, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду – засновників, службових осіб, довірених осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства;

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам № 26000000166600 (долар США), № 26000000166600 (євро), № 26000000166600 (українська гривня), № 26001013066600 (російський рубль), № 26001013066600 (долар США), № 26001013066600 (євро), № 26001013066600 (українська гривня), № 26002700066600 (українська гривня);

-документів, що містять відомості про розрахункові банківські операції щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Агро Потенціал» (ЄДРПОУ 41347229) № 26000000166600 (долар США), № 26000000166600 (євро), № 26000000166600 (українська гривня), № 26001013066600 (російський рубль), № 26001013066600 (долар США), № 26001013066600 (євро), № 26001013066600 (українська гривня), № 26002700066600 (українська гривня) з моменту відкриття рахунку до 04.03.2019, у прибутковій і видатковій частині, із зазначенням вхідних та вихідних сум платежів, дат, часу операції, одержувача коштів, даних банку одержувача, номеру його рахунку, призначень платежів, без зазначення реквізитів контрагентів ТОВ «Агро Потенціал»;

-документів на підставі яких здійснювалась видача готівкових коштів з рахунків № 26000000166600 (долар США), № 26000000166600 (євро), № 26000000166600 (українська гривня), № 26001013066600 (російський рубль), № 26001013066600 (долар США), № 26001013066600 (євро), № 26001013066600 (українська гривня), № 26002700066600 (українська гривня) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) підприємства ТОВ «Агро Потенціал» (ЄДРПОУ 41347229) з моменту відкриття рахунку до 04.03.2018.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.О. Католікян