Ухвала суду № 80212571, 01.03.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3358/19

Провадження № 1-кс/234/1653/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 березня 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Кравченко О.Ю., за участю секретаря Каліберди А.О., слідчого Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Краматорську, Коваль І.А.,

розглянув клопотання слідчого Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Краматорську, Коваль І.А., яке погоджено з прокурором прокуратури Донецької області Володіним В.Ю., у кримінальному провадженні №62018050000000062 від 28.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні службових осіб Сєвєродонецької міської ради, -

ВСТАНОВИВ:

26 лютого 2019 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Краматорську, Коваль І.А., у кримінальному провадженні №62018050000000062 від 28.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні службових осіб Сєвєродонецької міської ради (за адресою: бул. Дружби Народів, 32, м. Сєвєродонецьк, Луганська область, 93400, тел. 38 06452-4-40-31).

Клопотання погоджене з прокурором прокуратури Донецької області Володіним В.Ю.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Другим слідчим відділом ТУ ДБР розташованого у місті Краматорську здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62018050000000062 від 28.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом того, що на території Донецької та Луганської області здійснюють свою протиправну діяльність ряд фіктивних га транзитних підприємств, учасників Міжрегіональної схеми конвертаційного центру, відносно яких посадові та службові особи ГУ ДФС у Донецькій та Луганській областей не вжили усіх засобів контролю, внаслідок чого державний бюджет не отримав встановлених законодавством податків.

На виконання доручення слідчого оперативними працівниками Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України були встановлені підприємства, які можуть бути причетними до здійснення вище вказаної протиправної діяльності, а саме:

-ТОВ «КОМФОРТ-СТРОЙ СЕРВІС»( код юридичної особи 41961181), ТОВ «АГРОТРЕЙД ЮГ» (код юридичної особи 41962726); ТОВ «СТРОНГ СЕРВІС» ( код юридичної особи 42202213); ТОВ «СТАРТ-ПОСТАЧ» (код юридичної особи 42203877); ТОВ «ЗЕРНОЛЕНД ГРУПП» (код юридичної особи 41274643); ТОВ «АГРОСІЛЬГОСП ПРОГРЕС» (код юридичної особи 41274800); ТОВ «СХІД-ТОРГ» (код юридичної особи 41828624); ТОВ «ТРЕЙД СІСТЕМ» (код юридичної особи 41807651); ТОВ «АСКАНА ПЛЮС» (код юридичної особи 41808241); ТОВ «КОМП-ТОРГ» (код юридичної особи 41816907); ТОВ «АРГИАД» (код юридичної особи 41984078); ТОВ «ГРАФИУМ» (код юридичної особи 41970259); ТОВ «Хіт Торг» (код юридичної особи 42215348); ТОВ «ФІНАНС ТРЕЙД 2017» (код юридичної особи 41711006) та інші.

У подальшому, 20.02.2019 на адресу ТУ ДБР, розташованого у місті Краматорську надійшли матеріали перевірки оперативними працівниками Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України, щодо можливих порушень вимог діючого законодавства службовими особами ГУ ДФС у Донецькій області при здійсненні контролю та відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «Італтрейд Плюс» (ЄРДПОУ 41667738).

Відповідно до вказаних матеріалів встановлено, що ТОВ «Італтрейд Плюс» з метою отримання та надання послуг з ухилення від оподаткування, мінімізації податкових зобов'язань ПДВ, переведення безготівкових коштів у готівку використовує сумнівний податковий кредит, отриманий «реєстрація податкових накладних) від вище вказаних підприємств, які декларують «пересорт номенклатури товарів» та «транзитні операції», тому вони створені та/або проводять діяльність в рамках одного «конвертаційного центру», який надає послуги підприємствам реального сектора економіки, з мінімізації податкових зобов'язань та переведення безготівкових коштів у готівку, за сприяння службових осіб ГУ ДФС у Донецькій та Луганській області.

Суть протиправної схеми полягає у формуванні податкового кредиту великих торгово-промислових груп підприємств, які мають власну мережу збуту товарів за готівкові кошти без відображення у податковій звітності. Зазначені підприємства формують податковий кредит транзитним фіктивним підприємствам конвертаційного центру, відображаючи відомості про купівлю товарів/послуг. В подальшому зазначені підприємства підмінюють номенклатуру товарів/послуг формують податковий кредит та транспортують його через декілька підконтрольних транзитних підприємств для клієнтів вигодонабувачів протиправної схеми. При цьому, дані ризикові підприємства мають ознаки фіктивності, зареєстровані за адресами масової реєстрації на яких не знаходяться, керівниками та засновниками є особи, які мешкають в інших регіонах.

Під час проведення досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області Бакуменко А.В. №234/944/19 від 07.02.2019, у Сєвєродонецькій міській раді Луганської області проведено 15.02.2019 тимчасовий доступ до реєстраційної справи № 1-383-004830_62 ТОВ «Фінанс Трейд 2017» (код 41711006) та вилучено належним чином її завірені копії. Під час візуального огляду матеріалів вилученої даної реєстраційної справи встановлено, що підписи засновника ТОВ «Фінанс Трейд 2017» (код 41711006) ОСОБА_3 при реєстрації даного підприємства та підписи ОСОБА_3 при переєстрації ТОВ «Фінанс Трейд 2017» (код 41711006) на ОСОБА_4 відрізняються між собою та викликають сумніви у законності вчинення даних правочинів.

Так, як в інший спосіб отримати вказані відомості не можливо, виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційної справи № 1-383-004830_62 ТОВ «ФІНАНС ТРЕЙД 2017» (код юридичної особи 41711006), з метою ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, для проведення судово-почеркознавчої експертизи, оскільки відомості, які містяться в них можуть бути використані в якості доказів тих обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Підставами вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні у Сєвєродонецькій міській раді є протокол тимчасового доступу до даних документів від 15.02.2019.

Відомості, які містяться у документах, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами за своїм змістом можуть бути використані як докази події кримінального правопорушення, та інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування, а також можуть бути використані при подальшому проведенні судових експертиз.

Іншими способами довести вказані обставини та отримати дані документи неможливо.

У судовому засіданні слідчий Коваль І.А. підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого, дійшов таких висновків.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до положень ч.5 та ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У судовому засіданні встановлено, що Другим слідчим відділом ТУ ДБР, розташованого у місті Краматорську здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №62018050000000062 від 28.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З клопотання та доданих до нього матеріалів кримінального провадження слідчий суддя вбачає, що документи, а саме: документи, які містяться у матеріалах реєстраційної справи № 1-383-004830_62 ТОВ «ФІНАНС ТРЕЙД 2017» (код юридичної особи 41711006), перебувають у володінні службових осіб Сєвєродонецької міської ради (за адресою: бул. Дружби Народів, 32, м. Сєвєродонецьк, Луганська область, 93400, тел. 38 06452-4-40-31).

Враховуючи обставини кримінального правопорушення, стороною обвинувачення доведено, що речі та документи, до яких сторона обвинувачення просить тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Зокрема, для встановлення осіб, які можуть бути причетними до скоєння кримінального правопорушення по даному кримінальному провадженню.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташоване у місті Краматорську, Коваль І.А., у кримінальному провадженні №62018050000000062 від 28.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим Другого слідчого відділу ТУ ДБР, розташованого у місті Краматорську Ковалю Ігорю Анатолійовичу, Петровій Юлії Володимирівні, Симоненко Альоні Юріївні, або будь-якій іншій особі на підставі доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні службових осіб Сєвєродонецької міської ради (за адресою: бул. Дружби Народів, 32, м. Сєвєродонецьк, Луганська область, 93400, тел. 38 06452-4-40-31), а саме: документів, які містяться у матеріалах реєстраційної справи № 1-383-004830_62 ТОВ «ФІНАНС ТРЕЙД 2017» (код юридичної особи 41711006), з можливістю вилучення оригіналів документів.

Строк дії ухвали встановити до 28.03.2019 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. Ю. Кравченко