Ухвала суду № 80173067, 04.02.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/5094/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Мазурик Н.І., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України Тищенка Олексія Олексійовича, про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018000000001438 від 13.06.2018, -

ВСТАНОВИВ:

04.02.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України Тищенка Олексія Олексійовича, погоджене прокурором четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Козіцьким О., про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ДФС України, за адресою м. Київ, Львівська площа, 8, та її структурних підрозділах.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42018000000001438 від 13.06.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України; за фактом створення (придбання) та організації діяльності невстановленими особами на території м. Дніпро, Дніпропетровської та інших областей, низки підконтрольних суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України; за фактом вчинення невстановленими особами на території м. Дніпро, Дніпропетровської та інших областей в період часу 2016-2018 років фінансових операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що в період з початку 2016 року по теперішній час на території м. Дніпро, Дніпропетровської, Запорізької, Черкаської та інших областей здійснює протиправну діяльність група осіб до складу якої входять наступні учасники, а саме: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, (іпн. НОМЕР_1), ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, (іпн. НОМЕР_2), ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн. НОМЕР_3), ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, (іпн. НОМЕР_4), ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, (іпн. НОМЕР_5) та інші, які маючи на меті єдиний умисел у вигляді отримання незаконного прибутку, діючи з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, використовуючи власні підприємства ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОптЮа» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код ЄДРПОУ 42175363) та інші підконтрольні підприємства, зловживаючи службовим становищем здійснюють безпідставне формування податкового кредиту від оптових постачальників тютюнової продукції та в подальшому, шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Наразі у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення копій документів.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується здійснити, знаходяться у володінні у володінні ДФС України, за адресою м. Київ, Львівська площа, 8, та її структурних підрозділах та містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В заяві поданій до суду слідчий Тищенко О.О. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України Тищенка Олексія Олексійовича, про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018000000001438 від 13.06.2018 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України Дацьо Івану Івановичу, слідчим слідчої групи ГСУ Національної поліції України Тищенку Олексію Олексійовичу, Ющенку Олександру Васильовичу у кримінальному провадженні № 42018000000001438 від 13.06.2018, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ДФС України (адреса: м. Київ, Львівська площа, 8) та її структурних підрозділах, які містять інформацію, щодо ТОВ «Оптінвесттрейд» (код ЄДРПОУ 40699748), ТОВ «Оптінвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 40697892), ТОВ «Міксоторг» (код ЄДРПОУ 40863480), ТОВ «ОптЮа» (код ЄДРПОУ 40863516), ТОВ «Тікнос Україна» (код ЄДРПОУ 42175363), ТОВ «Альтаір Лайт» (код ЄДРПОУ 41443163), ТОВ «Атран Компані» (код ЄДРПОУ 41630362), ТОВ «Емпайр Консалт» (код ЄДРПОУ 41640522), ТОВ «Онліс Фінанс» (код ЄДРПОУ 41626323), ТОВ «СМ-ОК» (код ЄДРПОУ 41933149), ТОВ «Фінконсульт» (код ЄДРПОУ 41637242), ТОВ «ЮГ-Мет» (41221319), ТОВ «НЕО ЛТД» (код ЄДРПОУ 35034096), а саме:

- актів податкових документальних перевірок, камеральних перевірок, фактичних перевірок (з усіма додатками), податкових повідомлень;

- актів та матеріалів інвентаризацій товарно-матеріальних цінностей та зустрічних звірок;

- матеріалів відпрацювання можливих податкових ризиків та контролю за обігом тютюнових виробів;

- листування з підрозділами податкової міліції при проведенні відповідних контрольно-перевірочних заходів та заходів спрямованих на відпрацювання можливих податкових ризиків, контролю за обігом тютюнових виробів;

- листування між структурними підрозділами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, з іншими територіальними органами, регіональними підрозділами ДФС та ДФС України;

- контрольних завдань, листів ДФС України та листи (службові, доповідні записки) управління внутрішніх справ ГУ ДФС України у Дніпропетровській області з результатами відпрацювання вказаних листів та відповіді на них;

- листування з зазначеними підприємствами;

- документів, що стали підставою для включення вказаних підприємств до Національного плану перевірок, а також щодо виключення, неможливості проведення, перенесення строків проведення;

- листування з юридичним управлінням ГУ ДФС України у Дніпропетровській області, з питань неможливості проведення перевірки вказаних підприємств та вжиття відповідних заходів, а також судову справу та листування юридичного управління з судами;

- листування з податковою міліцією щодо неможливості проведення перевірок;

- документів, що були подані для реєстрації місць зберігання тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів із дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя В. В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/5094/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Тищенку О.О.

Слідчий суддя В.В. Бортницька