Ухвала суду № 80159924, 28.02.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/2062/19

Провадження № 1-кс/263/1493/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2019 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря судового засідання Рябова С.М., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083), у період 2015-2016 років, з метою необґрунтованого завищення податкового кредиту з ПДВ, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підконтрольних підприємств неіснуючі угоди щодо придбання ТМЦ, робіт та послуг від наступних контрагентів: ТОВ «Охорона спец Альянс» (ЄДРПОУ 34723039), ТОВ «Логістік- Індустрія» (ЄДРПОУ 39461246), ТОВ «БК Строй 2016» (ЄДРПОУ 40633870), ТОВ «Транс-авто груп» (ЄДРПОУ 40397745), ТОВ «Нью фінанс-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Брайт скай» (ЄДРПОУ 39809691), ТОВ «Домінант ЮА» (ЄДРПОУ 39808106), ТОВ «Аркас-трейд» (ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Грін лайн торг» (ЄДРПОУ 40530930), ТОВ «Делівері групп» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Буд-гуд» (ЄДРПОУ 40282022), ТОВ «Промбізнес трейд» (ЄДРПОУ 398778090), ТОВ «Комерційна компанія контур»(ЄДРПОУ 39761042), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Вісконт сервіс» (ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Старквест» (ЄДРПОУ 39684969), ТОВ «Омікрон плюс» (ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Амодор» (ЄДРПОУ 39662374), ТОВ «Люкс індастрі» (ЄДРПОУ 39627345), ТОВ «Фортіс-трейд» (ЄДРПОУ 39625704), ТОВ «Латрейн» (ЄДРПОУ 40629157), ТОВ «Трайсвест» (ЄДРПОУ 40523965), ТОВ «Петра трасн груп» (ЄДРПОУ 40171681), ТОВ «Нью фінанс-2016» (ЄДРПОУ 40165814), ТОВ «Роднік-стайл» (ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Кернс груп» (ЄДРПОУ 39943488), ТОВ «Екобудмеханізація» (ЄДРПОУ 39921862), ТОВ «Компіня азокомсервіс» (ЄДРПОУ 39709244), ТОВ «Емірейд буд» (ЄДРПОУ 39560197), ТОВ «Керамік-арт» (ЄДРПОУ 37503708), ТОВ «Селфтекс» (ЄДРПОУ 39597955), ТОВ «Магнат ПК» (ЄДРПОУ 39416298), ТОВ «Майдан центр інвест» (ЄДРПОУ 39290802), в той час, як фактично, вищевказаними підприємствами товари, роботи та послуги на адресу імені ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083) не постачались. Вказана інформація підтверджується дослідженням відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083) від 23.03.2017 №19/05-99-16-02-11-02/37902083, відповідно до якого у період 2015-2016 років, завищено податковий кредит з ПДВ ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 30701650), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехсерт» (ЄДРПОУ 31552257), ТОВ «Науково-Виробниче підприємство «Укртехексперт» (ЄДРПОУ 32296072), ТОВ «Науково-Виробниче об’єднання «Донтехексперт» (ЄДРПОУ 37902083) що призвело до несплати ПДВ на суму 5 272 966,20 грн., та валових витрат підприємств та необґрунтованого формування від’ємного значення з ПДВ, в результаті чого вищезазначені безтоварні операції призвели до порушення вимог п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства», п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України та пп.7.4.1, пп.7.4.4 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про ПДВ» та п.198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, ст..200 Податкового кодексу України, що спричинило в подальшому ухилення від сплати податків на загальну суму – 5 272 966,20 грн.

Досудовим розслідуванням під час огляду бази АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «ЛЮКС ІНДАСТРІ» в період з 23.06.2015 року по 19.10.2015 року використовували у господарській діяльності банківські рахунки: №26007001004746 (українська гривня, код валюти 980), відкриті в банківській установі ПАТ «БАНК «СОФІЙСЬКИЙ» (ЄДРПОУ 38061253), (МФО 380861).

Також встановлено, що у теперішній час ПАТ «БАНК «СОФІЙСЬКИЙ» знаходиться в стані припинення. Уповноваженою особою фонду гарантування вкладів фізичних осіб є ОСОБА_3, місцезнаходження уповноваженої особи та адреса для листування: 01001, м. Київ, вул. Прорізна, 11. У володінні уповноваженої особи за вказаною адресою знаходяться документи які мають значення у справі, серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки зі зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», копії паспортів, ідентифікаційних кодів, повідомлень, свідоцтв, довідок, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 23.06.2015 року по 19.10.2015 року.

Слідчий надав суду заяву, в якій вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив розглянути клопотання за його відсутності.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється у відповідності до ст. 107 КПК України, у зв'язку з розглядом справи за відсутності учасників справи.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Слідчим у клопотанні порушується питання про надання тимчасового доступу до указаних документів з можливістю вилучення оригіналів.

Разом з тим, слідчим не доведена необхідність вилучення саме оригіналів таких документів, у зв’язку з чим, суд дійшов висновку про часткове задоволення клопотання про тимчасовий доступ з наданням можливості виготовити копії таких документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 32017050290000006 від 30.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7, слідчому 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, слідчому 1?го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10, які входять до групи слідчих у кримінальному провадженні № 32017050290000006, а також уповноваженим ними відповідним дорученням оперативним підрозділам, які визначені ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю копіювати на паперові та електронні носії, які перебувають у володінні уповноваженої особи фонду гарантування вкладів фізичних осіб ОСОБА_3, за адресою: 01001, м. Київ, вул. Прорізна, 11 за період з 23.06.2015 року по 19.10.2015 року, а саме:

?документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків: №26007001004746 (українська гривня, код валюти 980), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки службових осіб ТОВ «ЛЮКС ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 39627345), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення.

?відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по банківським рахункам: №26007001004746 (українська гривня, код валюти 980) з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в ПАТ «БАНК «СОФІЙСЬКИЙ».

?доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по банківським рахункам: №26007001004746 (українська гривня, код валюти 980).

?інформації щодо ІР-адрес, з яких відбувалося управління банківськими рахунками: №26007001004746 (українська гривня, код валюти 980).

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Киян