Ухвала суду № 80151839, 07.02.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/906/19

Провадження № 1-кс/202/1421/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2019 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Кухтін Г.О.

за участю секретаря судового засідання Кишковар Н.А.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019040040000004 від 31.01.2019 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019040040000004 від 31.01.2019 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

04 лютого 2019 року в провадження слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно матеріалів клопотання, під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в березні 2018 року, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Дніпро створили ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), реквізити та рахунки якого використовували в наданні послуг реальному сектору економіки по мінімізації податкових зобов'язань, чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст.205 КК України.

01 лютого 2019 року було допитано засновника та директора ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), який в своїх показах пояснив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності не має та підприємство зареєстрував за грошову винагороду, з метою заробітку.

Під час проведення податкового аналізу автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС У Дніпропетровській області було встановлено, що ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392) здійснює фінансово-господарську діяльність.

Крім того, встановлено, що у ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), було відкрито рахунок №2600078835406 у АТ "УкрСиббанк" МФО (351005), юридична адреса банку: м. Київ, вул. Андріївська, 2\12.

Таким чином, шляхом використання документів та розрахункового рахунку ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), особи причетні до незаконної діяльності надають послуги підприємствам реального сектору економіки, які пов'язані із незаконним переводом безготівкових коштів в готівку, що в подальшому приводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків та розкрадання бюджетних коштів, у тому числі шляхом відшкодування ПДВ з держбюджету та подальшої легалізації (відмивання) грошових коштів.

Досудовим слідством встановлено, що реєстраційна справа ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392)фактично знаходиться у приміщенні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, б. 58.

Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до фінансово - господарської діяльності ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), що також можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, та проведенні їх вилучення (виїмки) у державного реєстратора для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які причетні до фінансово - господарської діяльності ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідного органу державної реєстрації, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності, у зв'язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Слідчий у судове засідання не з'явилася, подала заяву, в якій просила розглянути клопотання за її відсутності.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, вважаю, що клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019040040000004 від 31.01.2019 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, є обґрунтованим, законним та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019040040000004 від 31.01.2019 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, - задовольнити.

Відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, розташованому за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, б. 58, надати слідчому Киричко Кристині Станіславівні та слідчим слідчої групи: Разбітнову К.В., Шаповалову Є.І., Левченко В.Л., Мережко К.О., Ткаченко А.О., тимчасовий доступ до речей і документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32019040040000004, які, а саме:

реєстраційної справи: статут зі змінами та доповненнями, установчі документи, свідоцтво про держреєстрацію, документи щодо перереєстрації, заяви, накази, протоколи, рішення та інші документи стосовно ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392).

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України.

Визначити строк виконання ухвали до 07 березня 2019 року включно.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.О. Кухтін