Ухвала суду № 80142983, 26.02.2019, Оболонський районний суд міста Києва

26.02.2019 Справа № 756/2265/19

Справа № 756/2265/19

Провадження № 1-кс/756/593/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 лютого 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Демчина Т.Ю., за участю секретаря судового засідання Величко К.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100000000286 від 11.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, службові особи ТОВ «Авекс-Груп» (код ЄДРПОУ 34613469) шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій з ТОВ «Відіван Компані» (код ЄДРПОУ 39332915), ТОВ «Лігал Груп Консалт» (код ЄДРПОУ 39317216), ТОВ «Торговий дім «Форум Брандінг» (код ЄДРПОУ 39611230), ТОВ «Вобо Груп» (код ЄДРПОУ 39480502), ТОВ «Лакі Комерц» (код ЄДРПОУ 39321091), ТОВ «Діват» (код ЄДРПОУ 38924580),ТОВ «Гетьман» (код ЄДРПОУ 32416270), ТОВ «Аргадон» (код ЄДРПОУ 38586997), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 38924580),ТОВ «АДЦ» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Енерджі Прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Епікор» (код ЄДРПОУ 39088763),ТОВ «ОК Груп» (код ЄДРПОУ 36890245), за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 занизили податок на прибуток у розмірі 703429,00 грн., податок на додану вартість на суму 534152,00 грн., а всього на загальну суму 1237581,00 грн. Діяння попередньо кваліфіковане за ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві Галка М.А. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури м. Києва Брянцевим В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Авекс-Груп» та стосуються взаємовідносин з вищезазначеними підприємствами. Клопотання обґрунтовується тим, що у кримінальному провадженні існує потреба у дослідженні даних документів для встановлення обставин кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення.

В судове засідання прокурор та слідчий не з'явились, слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Суд прийшов до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності слідчого, оскільки з урахуванням змісту клопотання не вбачає підстав для визнання участі слідчого у розгляді клопотання обов'язковою.

З метою недопущення можливої зміни, приховування чи спотворення документів, до яких бажає отримати тимчасовий доступ слідчий, за його заявою дане клопотання розглядається без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться ці документи, в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду даного клопотання не здійснюється.

Вивчивши подані матеріали, суд прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В провадженні ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32018100000000286 від 11.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з Акту планової документальної виїзної перевірки № 25/26-15-14-02-02/34613469 ГУ ДФС у м. Києві від 25.01.2018, ТОВ «Авекс-Груп» (код ЄДРПОУ 34613469) в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 років за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ «Відіван Компані» (код ЄДРПОУ 39332915), ТОВ «Лігал Груп Консалт» (код ЄДРПОУ 39317216), ТОВ «Торговий дім «Форум Брандінг» (код ЄДРПОУ 39611230), ТОВ «Вобо Груп» (код ЄДРПОУ 39480502), ТОВ «Лакі Комерц» (код ЄДРПОУ 39321091), ТОВ «Діват» (код ЄДРПОУ 38924580),ТОВ «Гетьман» (код ЄДРПОУ 32416270), ТОВ «Аргадон» (код ЄДРПОУ 38586997), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 38924580),ТОВ «АДЦ» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Енерджі Прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Епікор» (код ЄДРПОУ 39088763),ТОВ «ОК Груп» (код ЄДРПОУ 36890245), які мають ознаки фіктивності, занизило податок на прибуток у розмірі 703429,00 грн., податок на додану вартість на суму 534152,00 грн., а всього на загальну суму 1237581,00 грн.

Суд вважає обґрунтованими доводи, наведені у клопотанні слідчого, щодо необхідності надати тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, враховуючи об'єктивну потребу у їх дослідженні під час кримінального провадження, стосовно вчинення цих дій в інтересах кримінального провадження та встановлення обставин кримінального правопорушення і осіб, що його вчинили. З метою забезпечення проведення судових експертиз, потреба у яких у даному провадженні є об'єктивною, суд вважає обґрунтованими доводи слідчого щодо необхідності надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю вилучення їх оригіналів.

Документи, до яких бажає отримати тимчасовий доступ слідчий, перебувають у володінні ТОВ «Авекс-Груп» та можуть містити охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З обґрунтування клопотання, а також наданих суду матеріалів вбачається, що документи, з метою одержання яких заявлене клопотання, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчим з ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві Галкою М.А. 13.12.2019 в порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу ТОВ «Авекс-Груп» (код ЄДРПОУ 34613469) про надання завірених копій документів по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар. Відповідь та запитувані документи на вимогу слідчого підприємством не надана. З урахуванням того, що іншим шляхом отримати доступ до вказаних документів неможливо, у слідчого відсутні інші можливості доведення тих обставин, які можуть бути встановлені шляхом аналізу цих документів.

Слідчі, яким пропонується надати тимчасовий доступ до документів, входять до складу слідчої групи, призначеної у передбаченому законом порядку.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати членам слідчої групи п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФСУ в м. Києві у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000286 від 11.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме: Бовкуну Євгену Андрійовичу, Люліну Івану Віталійовичу, Ютіну Ігорю Михайловичу, Латенку Олександру Володимировичу, Сауляк Людмилі Віталіївні, Галці Максиму Анатолійовичу, Горохівській Діані Володимирівні дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Авекс-Груп» (код ЄДРПОУ 34613469), юридична адреса: м. Київ, вул. Автозаводська, буд. 2, що стосуються взаємовідносин з ТОВ «Відіван Компані» (код ЄДРПОУ 39332915), ТОВ «Лігал Груп Консалт» (код ЄДРПОУ 39317216), ТОВ «Торговий дім «Форум Брандінг» (код ЄДРПОУ 39611230), ТОВ «Вобо Груп» (код ЄДРПОУ 39480502), ТОВ «Лакі Комерц» (код ЄДРПОУ 39321091), ТОВ «Діват» (код ЄДРПОУ 38924580),ТОВ «Гетьман» (код ЄДРПОУ 32416270), ТОВ «Аргадон» (код ЄДРПОУ 38586997), ПП «Хамсін Плюс» (код ЄДРПОУ 38924580),ТОВ «АДЦ» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Енерджі Прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Епікор» (код ЄДРПОУ 39088763),ТОВ «ОК Груп» (код ЄДРПОУ 36890245) за період 01.01.2014 по 31.12.2016, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар, з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснення їх виїмки), а за відсутності оригіналів - завірених належним чином їх копій.

Роз'яснити володільцю документів, що згідно з ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до них слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Т.Ю. Демчина