Ухвала суду № 80141488, 21.02.2019, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/1901/19

Провадження № 1-кс/727/938/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді Волошина С.О.

при секретарі Кушнірюк Ю.Г.

розглянувши клопотання слідчого СВ Шевченківського ВП ЧВП ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_1 про призначення експертизи (матеріали кримінального провадження ЄРДР № 12018260040002001 від 01.09.2018 року),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи, яке погоджено з прокурором Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_2

В клопотанні посилається на те, що до ГУ НП в Чернівецькій області звернувся депутат Чернівецької міської ради ОСОБА_3 за зверненням членів товариства з експлуатації індивідуальних гаражів № 9 за фактом того, що головою вказаного товариства, ОСОБА_4, не здійснюються сплата податків та обов’язкових платежів, членські внески збираються та використовуються не за призначенням, про використання коштів голова правління не надає звітів та не публікує їх, уникаючи будь-яких зустрічей із власниками гаражів.

В ході проведення досудового розслідування встановлено,що товариство по експлуатації індивідуальних гаражів № 9 (код ЄДРПОУ 21435245), юридична адреса м. Чернівці, вул. Запоріжська, будинок 41 а (далі за текстом – ОСОБА_5), є гаражним утворенням, створеним на власності та на власні кошти членів ОСОБА_5, є неприбутковою організацією.

Метою створення та діяльності ОСОБА_5 є надання послуг членам ОСОБА_5, задоволення економічних, соціальних та інших потреб членів ОСОБА_5 на основі поєднання їх особистих та колективних інтересів.

На підставі протоколу загальних зборів членів ОСОБА_5 № 2 від 29.07.2017 обрано головою правління ОСОБА_5, який згідно статуту є головою ОСОБА_5, ОСОБА_4 строком на 3 роки.

Згідно п. 8.1. ОСОБА_5 виконавчим органом ОСОБА_5 є правління, яка очолює голова. Керівництво поточною діяльністю ОСОБА_5 здійснює голова правління, який одночасно є головою кооперативу. Пунктами 8.4 та 8.5 передбачається, що голова правління працює на оплатній основі.

Розділом 10 ОСОБА_5 передбачаються членські внески, розмір яких визначається щорічно, згідно розробленого кошторису, та які сплачуються разом із земельним податком на початку кварталу, та цільові внески.

Відповідальність за організацію обліку і звітності та збереження документів несе голова правління ОСОБА_5.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ревізійною комісією ОСОБА_5 на підставі ОСОБА_5 кооперативу та згідно з рішенням зборів ОСОБА_6 здійснювалась перевірка фінансово-господарської діяльності товариство по експлуатації індивідуальних гаражів № 9 м. Чернівці за період діяльності з 20.05.2017 до 25.05.2018 за результатами якої складено акт від 25.05.2018, відповідно до якого фактично надходження коштів склало 305224,50 грн., витрати – 276879,50 грн., досліджено основні витрати та виконані роботи.

Вказує, що для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою визначення документальної обґрунтованості відображення в обліку грошових коштів та операцій з нарахування та виплати заробітної плати, інших виплат, установлення відповідності чинному законодавству відображення в податковому обліку доходів та витрат за фінансово-господарськими операціями, необхідно провести судово-економічну експертизу, проведення якої просив доручити експертам Чернівецького НДЕКЦ

Слідчий в судове засідання не з’явився, хоча належним чином був повідомлений про дату, час та місце розгляду справи, що у відповідності до ч.3 ст. 244 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно з ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

01.09.2018 року до ЄРДР внесені відомості за № 12018260040002001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Враховуючи, що для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність призначення по кримінальному провадженню судово-економічної експертизи, у зв’язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 242, 244, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити в кримінальному провадженні № 12018260040002001від 01.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, судово-економічну експертизу документів, проведення якої доручити експертам Чернівецького НДЕКЦ МВС України, що розташоване за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 77 Д.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

1.1. Чи підтверджуються документально висновки акту перевірки фінансово-господарської діяльності товариства по експлуатації індивідуальних гаражів № 9 за період діяльності з 20.05.2017 до 25.05.2018 № б/н від 25.05.2018?

1.2. Чи підтверджуються документально витрати товариства по експлуатації індивідуальних гаражів № 9 за період з 20.05.2017 до 25.05.2018, що формують собівартість основних витрат та виконаних робіт?

В розпорядження експертів надати первинні документи бухгалтерського обліку ОСОБА_6, акт ревізійної комісії ОСОБА_6.

В разі необхідності надати експерту для ознайомлення матеріали кримінального провадження.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384,385 КК України.

Висновок експерта надати старшому слідчому СВ Шевченківського ВП ЧВП ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_1

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: Волошин С.О.